Банковское дело

ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ВЕКСЕЛЯМИ

Векселя, обращающиеся в хозяйственном обороте, могут представляться их держателями в банки, во-первых, с целью получения под эти векселя денег до наступления срока платежа по ним и, во-вторых, с целью наи­более удобного получения по векселям платежа по месту нахождения банка. Операции банка с векселями по выполнению первой задачи на­зываются кредитными, а операции, в результате которых разрешается вторая проблема, именуются комиссионными.

Кредитные операции банка с векселями. По действующему банковс­кому законодательству коммерческие банки могут предоставлять сво­им клиентам вексельные кредиты в форме: а) учета векселей; б) специ­ального ссудного счета под векселя (онкольного счета); в) форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок).

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Раз­ница между этими видами кредитов состоит в том, что по постоянному кредиту клиент может в разрешенных пределах использовать сумму кредита неоднократно; единовременный кредит допускает использова­ние его общей суммы только один раз. Клиент, которому разрешено предъявлять векселя к учету в порядке постоянного кредита, может, по мере поступления платежа по уже учтенным им векселям, снова пред­ставлять векселя к учету без особого разрешения в пределах освобож­дающейся таким образом части постоянного кредита. Кредиты в форме онкольных специальных счетов под векселя бывают постоянными и действующими до их отмены.

Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедательским.

Предъявительский кредит открывается для учета передаваемых кли­ентом банку векселей, выданных различными векселедателями. Эти кредиты используются теми предприятиями и организациями, которые имеют солидный вексельный портфель, т.е. предоставляют своим по­купателям отсрочку платежа, оформленную векселями. Эти векселя и передаются для учета в банк.

Векселедательский кредит открывается клиентам, получающим от­срочку платежа от своих поставщиков, оформляется эта отсрочка век­селями. Поставщики, получив векселя, представляют их к учету в тот банк, где открыт для них вексельный кредит.

Отличие между этими формами кредитования в том, что, во-первых, при векселедательском кредите заемщик является векселедателем, а при предъявительском — векселедержателем и, во-вторых, при предъявитель­ском кредите денежные средства получает непосредственно заемщик и уже потом распоряжается ими по своему усмотрению, а при векселеда­тельском кредите денежные средства получает владелец векселя.

С юридической стороны учет векселей представляет передачу (ин-доссацию) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями, т.е. предъявитель становится должником по векселю в качестве одного из надписателей, если он каким-либо образом не освободил себя от от­ветственности за платеж, а банк — кредитором-векселедержателем. По экономической сути досрочное получение средств по векселю векселе­держателем означает полученные им ссуды, которая впоследствии га­сится плательщиком по векселю.

Таким образом, путем учета каждый векселедержатель в случае не­обходимости имеет возможность превратить находящиеся у него век­селя в наличные деньги и деньги в безналичной форме. Учитывая век­сель, векселедержатель также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредствен­но от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Банк, в свою очередь, принимая векселя к учету, получает прибыль путем удержания в свою пользу процентов. При учете векселей банком составляется реестр учтенных векселей, форма реестров устанавливает­ся каждым банком самостоятельно.

Банки проверяют векселя, принимаемые к учету, с точки зрения их юридической и экономической надежности. К учету принимаются век­селя, отвечающие следующим условиям:

1) соответствуют требованиям Положения о простом и переводном векселе;

2)     ряд индоссаментов по векселю должен быть непрерывен;

3)     быть с платежом на местах, где имеются филиалы или корреспонденты банка, нотариальные органы и народные суды;

4)     основаны на товарных и коммерческих сделках;

есть указание о точном местонахождении векселедателя.

С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка. Если есть нарушения в оформлении векселя, то эти векселя вычеркиваются из реестра. Кроме того, вычеркиваются векселя, выписанные с платежом на местах, где нет учреждений банка, а также со сроками, которые не позволяют банку своевременно получить платеж по векселю.

С экономической стороны контролируется надежность векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех ин­доссантов и плательщика; сведения, поступающие от нотариусов о про­тестах векселей, и векселя, по которым были неснятые протесты, вычер­киваются из реестра. Банки не должны принимать к учету векселя:

• не основанные на товарных сделках;
• выписанные векселедателем в целях получения банковского кре­дита под них (встречные векселя);
• тех лиц, которые занимаются коммерческой деятельностью по доверенности, но подписали вексель лично;
• представляющие собой замену или переписку прежде учтенных в банке векселей.

Векселя, не удовлетворяющие требованиям банка, вычеркиваются из реестра и возвращаются предъявителю.

Операция банка по учету векселей сопровождается документообо­ротом, представленным на рис. 15.3.

Документооборот по учету векселей: / — векселедержатель предъявляет вексель в банк для получения ссуды; 2 — банк выдает ссуду; 3 — банк отсылает иногородние векселя на инкассо в банк плательщи­ка; 4 — банк плательщика предъявляет к оплате векселя, по которым наступил срок оплаты; 5 — плательщик дает согласие на оплату, т.е. акцептует вексель (обеспечи­вает наличие средств на расчетном счете); 6- банк плательщика извещается об оп­лате векселей; 7- банк заемщика зачисляет деньги в оплату векселя на свой коррес­пондентский счет в банке-корреспонденте; 8- в случае неоплаты векселя плательщи­ком банк плательщика предъявляет векселя в нотариальную контору для соверше­ния протеста; 9 — нотариальная контора возвращает опротестованные векселя

Для своевременного получения платежа по учтенным векселям банк ведет картотеки по срокам наступления платежей (в разрезе векселеда­телей и векселепредъявителей). Для контроля за своевременным полу­чением платежей по учтенным векселям банк на каждое число состав­ляет специальные ведомости, в которых заполняются данные: по всем векселям; срочным на это число, с указанием порядкового номера век­селя по книге их регистрации банком; наименования векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ве­домости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику.

Вексельный кредит может выдаваться банком и в форме ссуды под залог векселей. Под выдачей банком ссуды под залог векселей пони­мается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в де­нежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщи­ка) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по вексе­лю лиц.

Отличие этой ссуды от учета векселей заключается в следующем. Во-первых, при залоге векселей собственность на векселя банком не переуступается, так как векселя только закладываются на определен­ный срок до наступления срока платежа. Во-вторых, ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 60-90% номинальной стоимости векселя. В-третьих, возврат позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы непосредственно от за­емщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет век­селя векселедателям к платежу.

Банк может выставить условие при открытии кредита: взять на себя право инкассирования заложенных векселей. Это дает возможность банку удостоверяться в кредитоспособности векселедателей, а отсюда и в правильном направлении кредитных операций.

К принимаемым в залог векселям банка предъявляют те же требова­ния юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк от­крывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение — по кредиту.

Специальный ссудный счет является счетом до востребования, и та­ким образом бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой Момент потребовать полного или частичного ее погашения, а также Дополнительного обеспечения.

Кредит в форме онкольного счета открывается только клиентам с Постоянным оборотом. Разовые ссуды под залог векселей предоставля­ется клиентам с простого ссудного счета. При открытии кредита под залог векселей по специальному ссудному счету заемщик заключает с банком кредитный договор. Это — необходимое условие при использо­вании данного кредита.

В кредитном договоре должны быть зафиксированы: права и обя­занности сторон; размер кредита; высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету; размер процентов по креди­ту и комиссии в пользу банка.

Векселя предоставляются в обеспечение ссуды в таком же порядке, что и при учете, но на векселях производится залоговый индоссамент «Валюта в залог», «Валюта в обеспечение». Хранение векселей и прочая работа с ними в банке осуществляется таким же образом, как и по учету векселей на срок.

Выдача кредита под залог векселей производится банком в преде­лах лимита кредитования, который рассчитывается для каждого кли­ента. Для этого банк делает расчет свободного остатка кредита с уче­том принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.

Погашение ссуды осуществляется в результате перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем направле­ния платежей по заложенным векселям непосредственно в кредит ссуд­ного счета. В случае образования кредитового остатка на счете банк начисляет на него проценты по ставке, установленной за хранение на расчетных счетах.

При выдаче разовых ссуд под залог векселей с простого ссудного счета объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинала (ссуда выдается в размере 60-90% но­минальной стоимости векселя).

В случае неисполнения собственником ссудного счета под залог век­селей (как спецссудного, так и простого) требования о погашении всего или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолжен­ности, то она может, быть погашена за счет остатка средств на расчет­ном счете клиента в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика (рис. 15.4).

Осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов (как в форме учета, так и под залог векселей) дает возможность банку прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумули­ровал. Это обеспечивает также своевременность возврата денежных средств, так как векселя — наиболее надежные инструменты рынка цен­ных бумаг. Кроме того, векселя как срочные обязательства имеют то преимущество, что срок их погашения заранее известен, и банк может рассчитывать на эти средства, планируя свои будущие вложения.

Рис. 15.4. Операции при выдаче банком ссуды под залог векселей:

/ — векселедержатель предъявляет векселя в банк для открытия ссудного счета под их обеспечение; 2 — банк выдает ссуду клиенту; 3 — происходит погашение ссуды клиентом; 4 — банк возвращает векселя клиенту на сумму погашенной задолженности; 5- в случае, если клиент не погашает задолженность по ссуде, банк вправе отправить векселя к плательщику для получения платежа; для этого банк заемщика отправляет векселя в банк плательщика в порядке инкассо

Метка: Основы рынка ценных бумаг