Оценка бизнес рисков на примере казначейства банка
Рубрика: Внутренний контроль и аудит банкаВ качестве примера обсудите оценку рисков работы одного из подразделений казначейства, занимающемся дилингом на рынке иностранных валют и краткосрочных финансовых инструментов.
- Казначейства, его функции и операции в банке
Помните, что функции казначейства могут быть распределены среди ряда подразделений банка. Однако, необходимость обеспечения движения потоков необходимой информации, обеспечения надежного внутреннего контроля привели к тому, что крупные банки объединяют операции в пределах централизованной структуры, чтобы обеспечить эффективное управление рисками.
Функции казначейства в банке:
- Управление рисками ликвидности, процентных ставок, риска вне балансовых статей;
- Определение процентных ставок по кредитам, депозитам и межбанковским кредитам
- Реализация политики банка по управлению его активами и пассивами
Операции казначейства в банке
- Привлечение ресурсов;
- Инвестиции в инструменты денежного рынка;
- Хеджирование процентного риска и риска вне балансовых статей;
- Дилинг на рынках иностранных валют и инструментов денежного рынка;
- Управление резервированием
Подразделение дилинга — подразделение, которое непосредственно занято приемом заказов на совершение сделок с иностранной валютой и инструментами денежного рынка и их выполнением.
Для этого подразделения можно идентифицировать следующие бизнес риски:
- Организационные риски
Насколько удовлетворительна система прямой и косвенной отчетности?
Как самим менеджером оценивается деятельность в дилинговой комнате?
Каковы принципы установления лимитов для дилеров?
- Риск другой стороны (кредитный риск, риск проведения расчетов)
Насколько дилер знаком корпоративной политикой?
Присутствует ли система информационной поддержки о доступности ресурсов (кредитных линий), включая возможность их резкого сокращения?
Насколько своевременно доступна соответствующая информация?
Требуется ли предварительное согласование на превышение предоставленной линии?
- Риск моделирования
Какие модели используются дилерами?
Кем они разработаны?
Насколько они испытаны в реальных условиях?
Кто одобрил их использование?
Для чего используются эти модели?
Откуда производится пополнение базы данных?
- Процентный и валютный риски
По всем ли позициям установлены лимиты?
Как проводится мониторинг промежуточных лимитов в течение дня?
- Риск ликвидности
Что случится, если будет исчерпан запас ликвидности?
Производится ли планирование уровня ликвидности в зависимости от внешних условий?
- Риск фиксации операций
Каким образом фиксируются операции?
Как контролируется своевременность занесения сделок в соответствующие реестры?
- Риск, связанный с моральными качествами персонала
Какова политика в отношении приема на работу новых сотрудников?
- Нормативно-правовой риск
Насколько дилеры знакомы нормативно-правовой базой, регулирующей операции, поскольку именно они инициируют сделки?
Существует ли система превентивных мер, чтобы обеспечить соблюдение законов и норм?
- Риск обеспечения непрерывности работы и сохранения результатов деятельности
Существует ли план возобновления деятельности в случае, если форс-мажорные факторы заставят приостановить операции?
Насколько работоспособен этот план? Проверен ли он в условиях, максимально приближенных к реальным?
1.4. Заключение
В заключение разделитесь на группы, желательно 5/6 и попытайтесь идентифицировать риски и кратко их охарактеризовать для нескольких структурных подразделений банка. Обсудите возможные меры по контролю этих рисков. Используйте результаты обсуждения в ходе занятия.
Сделайте короткую презентацию на эту тему. Помните, что без правильной идентификации соответствующих рисков, адекватных моделей и процедур, любые попытки организовать работоспособную систему внутреннего контроля и аудита, обречены на провал.