Банковское дело

Банковское дело

о банках, о кредитах, о процентах, о деньгах и финансах

Банковское дело

ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рубрика: Отчетность банка

Обозначения:

А — активный счет;

П — пассивный счет;

СБ — счет открывается только в Сберегательном банке Российской Федера­ции и его учреждениях;

РФ — Российская Федерация;

ОРЦБ — организованный рынок ценных бумаг;

РЦ ОРЦБ — расчетный центр ОРЦБ.

Под словом “банки” подразумеваются Центральный банк Российской Феде­рации и кредитные организации.

Счета для нерезидентов Российской Федерации специально оговорены этим словом. Без указания слова “нерезидент” счета используются для учета операций резидентов Российской Федерации.

А. Балансовые счета

Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действующего Плана счетов
Раздел 1. Капитал и фонды
102 Уставный капитал акционерных банков, сформи­рованный за счет обыкновенных акций, принад­лежащих:
10201 Российской Федерации П 010
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
10202 субъектам Российской Федерации и местным ор­ганам власти П 010
10203 государственным предприятиям и организациям П 010
10204 негосударственным организациям П 010
10205 физическим лицам П 010
10206 нерезидентам П 010
103 Уставный капитал акционерных банков, сформи­рованный за счет привилегированных акций, при­надлежащих:
10301 Российской Федерации П 010
10302 субъектам Российской Федерации и местным ор­
ганам власти П 010
10303 государственным предприятиям и организациям П 010
10304 негосударственным организациям П 010
10305 физическим лицам П 010
10306 нерезидентам П 010
104 Собственные акции, выкупленные у акционеров
10401 собственные акции, выкупленные у акционеров А 034
105 Уставный капитал паевых банков паи, принадлежащие:
10501 Российской Федерации П 010
10502 субъектам Российской Федерации и местным ор­
ганам власти П 010
10503 государственным предприятиям и организациям П 010
10504 негосударственным организациям П 010
10505 физическим лицам П 010
10506 нерезидентам П 010
106 Добавочный капитал
10601 Прирост стоимости имущества при переоценке П 012
10602 Эмиссионный доход П 012
10603 Стоимость безвозмездно полученного имущества П новый
107 Фонды банков
10701 Резервный фонд П 011
10702 Фонды специального назначения П 016
10703 Фонды специального назначения, использованные на производственное и социальное развитие П 018
10704 Другие фонды П новый
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
Денежные средства
202 Наличная валюта и платежные документы
20202 Касса кредитных организаций А 031, 060
20203 Платежные документы в иностранной валюте А 060
20204 Денежные средства в пути А 032
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
20205 Платежные документы в иностранной валюте в пути А 061
20206 Касса обменных пунктов А 035, 062
20207 Денежные средства в операционных кассах, нахо­дящихся вне помещений банка А 033
20208 Денежные средства в банкоматах А 036
20209 Денежные средства, отправленные в другие банки, учреждения своего банка, сданные в РКЦ А 041
20210 Платежные документы в иностранной валюте, ото­сланные в другие банки, учреждения своего банка А новый
Драгоценные металлы и камни
203 Драгоценные металлы
20301 Золото монетарное А 050
20302 Золото немонетарное и другие драгоценные ме­таллы А 050
20303 Драгоценные металлы, переданные для реализации А 051
20304 Драгоценные металлы в пути Л новый
20305 Драгоценные металлы отосланные А новый
20306 Драгоценные металлы, переданные монетным дворам А 052
20307 Драгоценные металлы в монете А 053
204 Драгоценные камни
20401 Драгоценные камни А 050
20402 Драгоценные камни, переданные для реализации А 051
20403 Драгоценные камни в пути А новый
20404 Драгоценные камни отосланные А новый
Раздел 3. Межбанковские операции
Межбанковские расчеты
301 Корреспондентские счета
30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А 161, 164,
165
30104 Корреспондентские счета центров взаимных рас­четов, клиринговых организаций в Банке России А 162
30106 Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России А 163
30109 Корреспондентские счета кредитных организа­ций-корреспондентов П 168, 081
30110 Корреспондентские счета в кредитных организа­циях-корреспондентах А 167, 080
30111 Корреспондентские счета банков-нерезидентов П 373, 087, 632
30112 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах А 072, 082
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
302 Счета банков по другим операциям
30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России А 816
30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России 681
30205 Счета банков для расчетов чеками П 821
30206 Средства банков, внесенные для расчетов чеками А 821
30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске ценных бумаг А 161
30209 Взаимные расчеты по зачету требований одного-родных банков и их учреждений 871
303 Расчеты с филиалами
30301 Расчеты с филиалами, расположенными в РФ П 389,890, 893
30302 Расчеты с филиалами, расположенными в РФ А 089, 890, 893
30303 Расчеты с филиалами, расположенными за гра-ницей П новый
30304 Расчеты с филиалами, расположенными за гра­ницей А НОВЫЙ
304 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П 411
30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А 411
30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ П 412
30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ А 412
30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ П 432
30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ А 432
30407 Расчеты по зачету обязательств и требований рас­четных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ 303
306 Расчеты по ценным оумагам
30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами П 812
30602 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами А 904
30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков пенных бумаг П 904
.Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
30604 Расчеты с Министерством финансов РФ по цен­ным бумагам П новый
30605 Расчеты с Министерством финансов РФ по цен­ным бумагам А новый
Межбанковские кредиты и депозиты
312 Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России
31201 на 1 день П 824
31202 на срок от 2 до 7 дней П 824
31203 на срок от 8 до 30 дней П 824
31204 на срок от 31 до 90 дней П 824
31205 на срок от 91 до 180 дней П 824
31206 на срок от 181 дня до 1 года П 824
313 Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
31301 Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт) П новый
31302 на 1 день П 054, 823
31303 на срок от 2 до 7 дней П 054, 823
31304 на срок от 8 до 30 дней П 054, 823
31305 на срок от 31 до 90 дней П 054, 823
31306 на срок от 91 до 180 дней П 054, 823
31307 на срок от 181 дня до 1 года П 054, 823
31308 на срок от 1 года до 3 лет П 054, 823
31309 на срок свыше 3 лет П 054, 823
314 Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
31401 Кредит, полученный в порядке расчетов по кор­респондентскому счету (овердрафт) П новый
31402— 31409 по установленной временной структуре П 3,75, 604
315 Депозиты и иные привлеченные средства банков
31501 до востребования П новый
31502— 31509 по установленной временной структуре
31510 для расчетов с использованием пластиковых карт П новый
316 Депозиты и иные привлеченные средства бан­ков-нерезидентов
30601 до востребования П новый
31602— 31609; по установленной временной структуре
31610 для расчетов с использованием пластиковых карт П новый
317 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам
31701 по кредитам, полученным от Банка России П 623
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
31702 по кредитам, полученным от кредитных организа­ций П новый
31703 по кредитам, полученным от банков-нерезидентов П новый
318 Просроченные проценты по полученным межбан­ковским кредитам
31801 по кредитам, полученным от Банка России П 624
31802 по кредитам, полученным от кредитных организа­ций П новый
31803 по кредитам, полученным от банков-нерезидентов П новый
319 Депозиты, размещенные в Банке России
31901 Депозиты, размещенные в Банке России А новый
320 Кредиты, предоставленные банкам
32001 Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт) А новый
32002— по установленной А 054,
32009 временной структуре 822
32010 резервы под возможные потери П 945
321 Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам
32101 Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт) А новый
32102— по установленной А 075,
32109 временной структуре 615
32110 резервы под возможные потери П 945
322 Депозиты и иные размещенные средства в кредит­ных организациях
32201 до востребования А новый
32202— 32209 по установленной временной структуре
32210 для расчетов с использованием пластиковых карт А новый
32211 резервы под возможные потери П новый
323 Депозиты и иные размещенные средства в бан­
ках-нерезидентах
32301 до востребования А новый
32302— 32309 по установленной временной структуре
32310 для расчетов с использованием пластиковых карт А новый
32311 резервы под возможные потери П новый
324 Просроченная задолженность по предоставлен­ным межбанковским кредитам
32401 по кредитам, предоставленным банкам А 056, 627
32402 по кредитам, предоставленным банкам-нерезиден­там А новый
32403 Резервы под возможные потери П 945
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
325 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам
32501 по кредитам, предоставленным банкам А 058, 628
32502 по кредитам, предоставленным банкам-нерезиден­там А новый
Раздел 4. Операции с клиентами
Средства на счетах
401 Средства федерального бюджета
40101 Налоги, распределяемые органами федерального казначейства П 090
40102 Средства федерального бюджета П новый
40103 Средства федерального бюджета, выделенные го­сударственным предприятиям, организациям и учреждениям П 120
40104 Средства федерального бюджета, выделенные не­государственным предприятиям, организациям и учреждениям П 120
40105 Счета для осуществления финансирования про­грамм за счет средств федерального бюджета на возвратной и платной основе П 145
40106 Счета для осуществления финансирования про­грамм за счет средств федерального бюджета на возвратной и платной основе А 145
40107 Средства федерального бюджета, выделенные предприятиям, организациям, учреждениям (при переходе учреждений и организаций на учет в ор­ганы федерального казначейства данный счет не работает) П новый
40108 Привлеченные средства Минфина России для фи­нансирования капитальных вложений П 17
40109 Финансирование капитальных вложений за счет привлеченных средств Минфина России А 18
402 Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
40201 Средства бюджетов субъектов РФ П новый
40202 Средства бюджетов субъектов РФ, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П новый
40203 Средства бюджетов субъектов РФ, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П новый
40204 Средства местных бюджетов П 130— 134
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
40205 Средства местных бюджетов, выделенные госу­дарственным предприятиям, организациям и учреждениям П 130, 134
40206 Средства местных бюджетов, выделенные негосу­дарственным предприятиям, организациям и учреждениям П 130, 134
40207 Средства для расчетов по облигационным займам субъектов РФ и муниципальных образований П 35
403 Прочие средства бюджетов
404 Средства государственных внебюджетных фондов
40401 Пенсионный фонд РФ П 807
40402 Фонд Социального страхования РФ П 726
40403 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ П 692
40404 Территориальные фонды обязательного меди­цинского страхования П 692
40405 Государственный фонд занятости населения РФ П 698, 699
40406 Фонды социальной поддержки населения П 694
40407 Федеральный дорожный фонд П 750
40408 Территориальные дорожные фонды П 750
40409 Экологические фонды П новый
40410 Внебюджетные фонды субъектов РФ и местных органов власти П новый
405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности
406 Счета предприятий, находящихся в государствен­ной (кроме федеральной) собственности
407 Счета негосударственных предприятий
40701 Финансовые организации П 070, 467
40702 Коммерческие предприятия и организации П 070,460, 461,467, 640,641, 642
40703 Некоммерческие организации П 070, 465 466,690, 691,695, 700,701, 702-709
408 Прочие счета
40801 Организации банков П 070, 342
40802 Физические лица-предприниматели П 070, 468, 640,715, 640-644
40803 Физические лица-предприниматели-нерезиденты П новый
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
40804 Юридические лица-нерезиденты — счета типа “Т” П 603
40805 Юридические лица-нерезиденты — счета типа “И” П 631
40806 Юридические лица-нерезиденты — счета типа “С” П 634
409 Средства в расчетах
40901 Аккредитивы к оплате П 720
40902 Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезиден­тами П 720,076
40903 Расчетные чеки П 722
40904 Акцептованные банком платежные поручения П 723
40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы П 724
40906 Инкассированная денежная выручка П 729
40907 Расчеты клиентов по зачетам П 725
40908 Расчеты клиентов по зачетам А 725
40909 Невыплаченные переводы из-за границы П 071
40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерези­дентам П 071
40911 Транзитные счета П новый, включая 900
Депозиты
410 Депозиты Минфина России
41001 до востребования П новый
41002 на срок до 30 дней П новый
41003 на срок от 31 до 90 дней П новый
41004 на срок от 91 до 180 дней П новый
41005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41007 на срок свыше 3 лет П новый
41008 для расчетов с использованием пластиковых карт П новый
411 Депозиты финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти
41101— 41108 по установленной временной структуре П новый
412 Депозиты государственных внебюджетных фон­дов РФ
41201— 41208 по установленной временной структуре П новый
413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти
41301— 41308 по установленной временной структуре П новый
414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
41401— -41408 по установленной временной структуре П 070
415 Депозиты коммерческих предприятий и организа­ций, находящихся в федеральной собственности
41501— —41508 по установленной временной структуре П 070
416 Депозиты некоммерческих организаций, находя­щихся в федеральной собственности
41601— -41608 по установленной временной структуре П 070
417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собствен­ности
41701— -41708 по установленной временной структуре П 070
418 Депозиты коммерческих предприятий и организа­ций, находящихся в государственной (кроме феде­ральной) собственности
41801— -41808 по установленной временной структуре П 070
419 Депозиты некоммерческих организаций, находя­щихся в государственной (кроме федеральной) со­бственности
41901— —41908 по установленной временной структуре П 070
420 Депозиты негосударственных финансовых органи­заций
42001— -22008 по установленной временной структуре П 070
421 Депозиты негосударственных коммерческих пред­приятий и организаций
42101— -42108 по установленной временной структуре П 070
422 Депозиты негосударственных некоммерческих ор­ганизаций
42201— -42208 по установленной временной структуре П 070
423 Депозиты физических лиц
42301— -42308 по установленной временной структуре П
425 Депозиты юридических лиц-нерезидентов
42501— -42508 по установленной временной структуре П 070
426 Депозиты физических лиц-нерезидентов
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
42601— -42608 по установленной временной структуре П 070, 605
Прочие привлеченные средства
427 Привлеченные средства Минфина России
42701— —42707 по установленной временной структуре П новый
428 Привлеченные средства финансовых органов субъ­ектов РФ и местных органов власти
42801— -42807 по установленной временной структуре П новый
429 Привлеченные средства государственных внебюд­жетных фондов РФ
42901— -42907 по установленной временной структуре П новый
430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти
43001— -43007 по установленной временной структуре П новый
431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
43101— -43107 по установленной временной структуре П новый
432 Привлеченные средства коммерческих предприя­тий и организаций, находящихся в федеральной собственности
43201— -43207 по установленной временной структуре П новый
433 Привлеченные средства некоммерческих орга­низаций, находящихся в федеральной собствен­ности
43301— —43307 по установленной временной структуре П новый
434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федераль­ной) собственности
43401— -43407 по установленной временной структуре П новый
435 Привлеченные средства коммерческих предприя­тий и организаций, находящихся в государствен­ной (кроме федеральной) собственности
43501— —43507 по установленной временной структуре П новый
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
436 Привлеченные средства некоммерческих организа­ций, находящихся в государственной (кроме феде­ральной) собственности
43601— -43607 по установленной временной структуре П новый
437 Привлеченные средства негосударственных финан­совых организаций
43701— -43707 по установленной временной структуре П новый
438 Привлеченные средства негосударственных ком­мерческих предприятий и организаций
43801— -43807 по установленной временной структуре П новый
439 Привлеченные средства негосударственных неком­мерческих организаций
43901— —43907 по установленной временной структуре П новый
440 Привлеченные средства юридических лиц-нерези­дентов
44001— —44007 по установленной временной структуре П новый
Кредиты предоставленные
441 Кредиты, предоставленные Минфину России
44101 на 1 день А новый
44102 на срок от 2 до 7 дней А новый
44103 на срок от 8 до 30 дней А новый
44104 на срок от 31 до 90 дней А новый
44105 на срок от 91 до 180 дней А новый
44106 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44107 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44108 на срок свыше 3 лет А новый
442 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти
44201 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) А новый
44202 на 1 день А новый
44203 на срок от 2 до 7 дней А новый
44204 на срок от 8 до 30 дней А новый
44205 на срок от 31 до 90 дней А новый
44206 на срок от 91 до 180 дней А новый
44207 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44208 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44209 на срок свыше 3 лет А новый
44210 Резервы на возможные потери П новый
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
443 Кредиты, предоставленные государственным вне­бюджетным фондам РФ
44301— 44310 по установленной временной структуре А новый
444 Кредиты, предоставленные внебюджетным фон­дам субъектов РФ и местным органам власти
44401— 44410 по установленной временной структуре А новый
445 Кредиты, предоставленные финансовым организа­циям, находящимся в федеральной собственности
44501 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) А новый
44503 на срок до 30 дней А 074, 355
44504 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44505 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44506 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44507 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 355, 760,762, 763,766, 778
44508 на срок свыше 3 лет А 074, 355, 760,762, 763,766, 778
44509 Резервы под возможные потери П 945
446 Кредиты, предоставленные коммерческим пред­приятиям и организациям, находящимся в феде­ральной собственности
44601— 44609 по установленной временной структуре А новый
447 Кредиты, предоставленные некоммерческим орга­низациям, находящимся в федеральной собствен­ности
44701— 44709 по установленной временной структуре А новый
448 Кредиты, предоставленные финансовым организа­циям, находящимся (кроме федеральной) соб­ственности
44801— 44809 по установленной временной структуре А новый
449 Кредиты, предоставленные коммерческим пред­приятиям и организациям, находящимся в госу­дарственной (кроме федеральной) собственности
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
44901— 44909 по установленной временной структуре А новый
450 Кредиты, предоставленные некоммерческим орга­низациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
45001— 45009 по установленной временной структуре А новый
451 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям
45101— —45109 по установленной временной структуре А новый
452 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
45201— 45209 по установленной временной структуре А новый
453 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
45301— —45309 по установленной временной структуре А новый
454 Кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям
45401— —45409 по установленной временной структуре А новый
455 Потребительские кредиты, предоставленные физи­ческим лицам
45502 на срок до 30 дней
45503 на срок от 31 до 90 дней
45504 на срок от 91 до 180 дней
45505 на срок от 181 дня до 1 года
45506 на срок от 1 года до 3 лет
45507 на срок свыше 3 лет
45508 Резервы под возможные потери
456 Кредиты, предоставленные юридическим ли­цам-нерезидентам
45601— —45607 по установленной временной структуре
457 Кредиты, предоставленные физическим лицам-не­резидентам
45701— —45707 по установленной временной структуре
458 Кредиты, не погашенные в срок
45801 Минфином России А новый
45802 Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти А новый
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
45803 Государственными внебюджетными фондами А новый
45804 Внебюджетными фондами субъектов РФ и мест­ных органов власти А новый
45805 Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности А 055,620, 780
45806 Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности
45807 Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности
45808 Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственно­сти
45809 Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме феде­ральной) собственности
45810 Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собствен­ности
45811 Негосударственными финансовыми организациями
45812 Негосударственными коммерческими предприяти­ями и организациями
45813 Негосударственными некоммерческими организа­циями
45814 Физическими лицами-предпринимателями
45815 Гражданами
45816 Юридическими лицами-нерезидентами А новый
45817 Физическими лицами-нерезидентами А новый
45818 Резервы под возможные потери по просроченным кредитам П 945
459 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок
45901 Минфином России А новый
45902 Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти А новый
45903 Государственными внебюджетными фондами А новый
45904 Внебюджетными фондами субъектов РФ и мест­ных органов власти А новый
45905 Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности А 057,626 781
45906 Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности
45907 Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
45908 Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственно­сти
45909 Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме феде­ральной) собственности
45910 Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собствен­ности
45911 Негосударственными финансовыми организация­ми
45912 Негосударственными коммерческими предприяти­ями и организациями
45913 Негосударственными некоммерческими организа­циями
45914 Физическими лицами-предпринимателями
45915 Гражданами А 057,626
45916 Юридическими лицами-нерезидентами А новый
45917 Физическими лицами-нерезидентами А новый
Прочие размещенные средства
460 Средства, предоставленные Минфину России
46001 до востребования А новый
46002 на срок до 30 дней А новый
46003 на срок от 31 до 90 дней А новый
46004 на срок от 91 до 180 дней А новый
46005 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46006 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46007 на срок свыше 3 лет А новый
46008 Резервы под возможные потери П новый
461 Средства, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти
46101— 46108 по установленной временной структуре А новый
462 Средства, предоставленные государственным вне­бюджетным фондам РФ
46201— 46208 по установленной временной структуре А новый
463 Средства, предоставленные внебюджетным фон­дам субъектов РФ и местных органов власти
46301— 46308 по установленной временной структуре А новый
464 Средства, предоставленные финансовым органи­зациям, находящимся в федеральной собственно­сти
: Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
46401— 46408 по установленной временной структуре А новый
465 Средства, предоставленные коммерческим пред­приятиям и организациям, находящимся в феде­ральной собственности
46501— 46508 по установленной временной структуре А новый
466 Средства, предоставленные некоммерческим орга­низациям, находящимся в федеральной собствен­ности
46601— 46608 по установленной временной структуре А новый
467 Средства, предоставленные финансовым органи­зациям, находящимся (кроме федеральной) со­бственности
46701— 46708 по установленной временной структуре А новый
468 Средства, предоставленные коммерческим пред­приятиям и организациям, находящимся в госу­дарственной (кроме федеральной) собственности
46801— 46808 по установленной временной структуре А новый
469 Средства, предоставленные некоммерческим орга­низациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
46901— 46908 по установленной временной структуре А новый
470 Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям
47001— 47008 по установленной временной структуре А новый
471 Средства, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
47101— 47108 по установленной временной структуре А новый
472 Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
47201— 47208 по установленной временной структуре А новый
473 Средства, предоставленные юридическим ли­цам-нерезидентам
47301— 47308 по установленной временной структуре А новый
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
Прочие активы и пассивы
474 Расчеты по отдельным операциям
47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфей­тинговым операциям П 907
47402 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфей­тинговым операциям А 907
47403 Расчеты с валютными и фондовыми биржами П 076,904
47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами А 076,904
47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже ино­странной валюты П 076,904
47406 Расчеты с клиентами по покупке и продаже ино­странной валюты А 076,904
47407 Расчеты по конверсионным сделкам П 918,686
47408 Расчеты по конверсионным сделкам А 917,685
47409 Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям П 078
47410 Требования по аккредитивам по иностранным операциям А 077
47411 Начисленные проценты по вкладам П 946
47412 Операции по продаже и оплате спецлотереи П 045
47413 Операции по продаже и оплате спецлотерей А 045
47414 Платежи по приобретению и реализации памят­ных монет П 910
47415 Требования по платежам за приобретаемые и ре­ализуемые памятные монеты А 910
47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения П новый
47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения А новый
47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кре­дитной организации П 945
47419 Расчеты с предприятиями и организациями по на­личным деньгам (СБ) П 044
47420 Расчеты с предприятиями и организациями по на­личным деньгам (СБ) А 044
47422 Обязательства банка по прочим операциям П 076,079 904
47423 Требования банка по прочим операциям А 076,079 904
47424 Резервы под возможные потери по прочим ак­тивам П новый
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
Раздел 5. Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства
501 Долговые обязательства Российской Федерации
50101 приобретенные по операциям РЕПО А 194
50102 приобретенные для перепродажи А 194
50103 приобретенные для инвестирования А 194
502 Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
50201 приобретенные по операциям РЕПО А 192
50202 приобретенные для перепродажи А 192
50203 приобретенные для инвестирования А 192
50204 Резервы под возможное обесценение П 944
503 Долговые обязательства банков
50301 приобретенные по операциям РЕПО А 193, 083
50302 приобретенные для перепродажи А 193, 083
50303 приобретенные для инвестирования А 193, 083
50304 Резервы под возможное обесценение П 944
504 Прочие долговые обязательства
50401 приобретенные по операциям РЕПО А 193, 083
50402 приобретенные для перепродажи А 193, 083
50403 приобретенные для инвестирования А 193, 083
50404 Резервы под возможное обесценение П 944
505 Долговые обязательства иностранных государств
50501 приобретенные по операциям РЕПО А новый
50502 приобретенные для перепродажи А новый
50503 приобретенные для инвестирования А новый
50504 Резервы под возможное обесценение П новый
506 Долговые обязательства банков-нерезидентов
50601 приобретенные по операциям РЕПО А 083
50602 приобретенные для перепродажи А 083
50603 приобретенные для инвестирования А 083
50604 Резервы под возможное обесценение П 944
507 Прочие долговые обязательства нерезидентов
50701 приобретенные по операциям РЕПО А 083
50702 приобретенные для перепродажи А 083
50703 приобретенные для инвестирования А 083
50704 Резервы под возможное обесценение П 944
Вложения в акции
508 Акции банков
50801 приобретенные по операциям РЕПО А 191
50802 приобретенные для перепродажи А 191
50803 приобретенные для инвестирования А 191
50804 Резервы под возможное обесценение П 944
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
509 Прочие акции
50901 приобретенные по операциям РЕПО А 191
50902 приобретенные для перепродажи А 191
50903 приобретенные для инвестирования А 191
50904 Резервы под возможное обесценение П 944
510 Акции банков-нерезидентов
51001 приобретенные по операциям РЕПО А 059
51002 приобретенные для перепродажи А 059
51003 приобретенные для инвестирования А 059
51004 Резервы под возможное обесценение П 944
511 Прочие акции нерезидентов
51101 приобретенные по операциям РЕПО А 059
51102 приобретенные для перепродажи А 059
51103 приобретенные для инвестирования А 059
51104 Резервы под возможное обесценение П 944
Учтенные векселя
512 Векселя органов федеральной власти и авалированные ими
51201 до востребования А 195, 085
51202 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51205 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51206 со сроком погашения от 1 года до 3 лет А 195, 085
51207 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51208 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51209 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51210 Резервы под возможные потери П новый
513 Векселя органов власти субъектов РФ, местных органов власти и авалированные ими
51301— 51310 по установленной временной структуре А 195,085
514 51401— Векселя банков по установленной
51410 515 временной структуре Прочие векселя А 195.085
51501— 51510 по установленной временной структуре А 195,085
516 Векселя органов государственной власти ино­странных государств и авалированные ими
51601— 51610 по установленной временной структуре А 085
517 Векселя органов местной власти иностранных го­сударств и авалированные ими
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
51701— —51710 по установленной временной структуре А 085
518 Векселя банков-нерезидентов
51801— —51810 по установленной временной структуре А 085
519 Прочие векселя нерезидентов
51901— —51910 по установленной временной структуре А 085
Выпущенные банками ценные бумаги
520 Выпущенные облигации
52001 со сроком погашения до 30 дней П 199, 088
52002 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 730, 088
52003 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 731, 088
52004 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 731, 088
52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 731, 088
52006 со сроком погашения свыше 3 лет П 731, 088
521 Выпущенные депозитные сертификаты
52101— —52106 по установленной временной структуре
522 Выпущенные сберегательные сертификаты
52201— —52206 по установленной временной структуре
523 Выпущенные векселя и банковские акцепты
52301 до востребования П 196,084
52302— 52307 по установленной временной структуре
Раздел 6. Средства и имущество
Участие
601 Участие в дочерних и контролируемых акционер­ных обществах
60101 Акции дочерних и контролируемых банков А 191
60102 Акции дочерних и контролируемых предприятий А 191
60103 Акции дочерних и контролируемых банков-нере­зидентов А 059
60104 Акции дочерних и контролируемых предприя­тий-нерезидентов А 059
602 Прочее участие
60201 Средства, внесенные банками в уставные капита­лы паевых банков А 825
60202 Средства, внесенные банками в уставные капита­лы предприятий и организаций А 825
60203 Средства, внесенные банками в уставные капита­лы паевых банков-нерезидентов А 059
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
60204 Средства, внесенные банками в уставные капита­лы нерезидентов А 059
60205 Средства, внесенные банками в другие страны для деятельности своих филиалов А новый
Расчеты с дебиторами и кредиторами
603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
60301 Расчеты с бюджетом по налогам П 904.076
60302 Расчеты с бюджетом по налогам А 904,076
60303 Расчеты с внебюджетными фондами по начисле­ниям на заработную плату П 904
60304 Расчеты с внебюджетными фондами по начисле­ниям на заработную плату А 904
60305 Расчеты с работниками банка по оплате труда П 904, 932
60306 Расчеты с работниками банка по оплате труда А 904, 932
60307 Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам П 076, 904
60308 Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам А 076, 904
60309 Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным материальным ценностям П новый
60310 Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным материальным ценностям А новый
60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупа­телями П 076,904, 932
60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупа­телями А 076,904, 932
60313 Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хо­зяйственным операциям П 076
60314 Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хо­зяйственным операциям А 076
60315 Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям А 728
Имущество банков
604 Основные средства банков
60401 Категория 1 — Здания и сооружения А 920
60402 Категория 2 — Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 т); конторское оборудование и мебель; компью­терная техника, информационные системы и систе­мы обработки данных А 921
60403 Категория 3 — Оборудование, транспортные сред­ства и другие основные средства, не включенные в 1-ю и 2-ю категории А 921
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
60404 Земля А новый
60405 Долгосрочно арендуемые основные средства А новый
605 Основные средства, переданные в пользование ор­ганизациям банков
606 Износ (амортизация) основных средств
607 Капитальные вложения
60701 Собственные капитальные вложения А 903
60702 Капитальные вложения, осуществленные сверх имеющихся источников А новый
608 Лизинговые операции
60801 Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи в аренду (лизинг) А 924
60802 Износ машин, оборудования, транспортных средств для сдачи в аренду (лизинг) П 015
609 Нематериальные активы
60901 Нематериальные активы А 925
60902 Нематериальные активы в организациях банков А новый
60903 Износ нематериальных активов П новый
610 Хозяйственные материалы
61001 Канцелярские принадлежности А 940
61002 Запасные части, включая шины, для автотранс­порта, а также средств вычислительной техники А 940
61003 Оборудование, требующее монтажа А 937
61004 Материалы для социально-бытовых нужд А 940
61005 Материалы для упаковки денег А 940
61006 Другие материалы А 940
61007 Хозяйственные материалы в организациях банков А новый
611 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
61101 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы А 942
61102 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в организациях банков А новый
61103 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов П 012
612 Реализация (выбытие) имущества банков
61201 Реализация (выбытие) имущества банков П новый
61202 Реализация (выбытие) имущества банков А новый
Доходы и расходы будущих периодов
613 Доходы будущих периодов
61301 Доходы будущих периодов по кредитным опера­циям П 682,943
61302 Доходы будущих периодов по ценным бумагам П 682,947
61303 Доходы будущих периодов по другим операциям П новый
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А,П Номер счета действу­ющего Плана счетов
61304 Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам П 949
61305 Переоценка собственных средств в иностранной валюте — положительные разницы П 017
61306 Переоценка средств в иностранной валюте — по­ложительные разницы П 019
61307 Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ — положи­тельные разницы П 662
614 Расходы будущих периодов
61401 Расходы будущих периодов по кредитным опера­циям А 941
61402 Расходы будущих периодов по ценным бумагам А 941
61403 Расходы будущих периодов по другим операциям А новый
61404 Возмещение разницы между расчетными и создан­ными резервами под возможные потери по креди­там А 948
61405 Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам А 949
61406 Переоценка собственных средств в иностранной валюте — отрицательные разницы А 017
61407 Переоценка средств в иностранной валюте — от­рицательные разницы А 019
61408 Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ — отрица­тельные разницы А 662
Раздел 7. Результаты деятельности
701 Доходы
70101 Проценты, полученные за предоставленные креди­ты П 960
70102 Доходы, полученные от операций с ценными бу­магами П 960
70103 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой П 960
70104 Дивиденды полученные П 960
70105 Доходы по организациям банков П новый
70106 Штрафы, пени, неустойки полученные П 969
70107 Другие доходы П 960
702 Расходы
70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты А 970
70202 Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам А 970
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса При­знак счета А, П Номер счета действу­ющего Плана счетов
70203 Проценты, уплаченные физическим лицам по де­позитам А 970
70204 Расходы по операциям с ценными бумагами А 970
70205 Расходы по операциям с иностранной валютой А 970
70206 Расходы на содержание аппарата управления П 971
70207 Расходы по организациям банков А новый
70208 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А 979
70209 Другие расходы А 970,971
703 Прибыль
70301 Прибыль отчетного года П 980
70302 Прибыль предшествующих лет П 981
704 Убытки
70401 Убытки отчетного года А 980
70402 Убытки предшествующих лет А 981
705 Использование прибыли
70501 Использование прибыли отчетного года А 950
70502 Использование прибыли предшествующих лет А 951



https://домпряжи.рф/pryazha/lamana.html пряжи lamana.

Метка: