Банковское дело

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депо­зитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денеж­ных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на опреде­ленные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения;
• кооперативы;
• акционерные общества;
• смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• партийные и общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы де­нежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующе­го порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберега­тельными сертификатами).

Депозиты до востребования — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные рас­ходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо со­всем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это — наименее стабильная часть ресурсов, банкам необхо­димо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше.

При открытии счета банки требуют от клиента предоставления оп­ределенной информации в целях защиты от различного рода мошенни­чества. В последние годы банки все больше руководствуются правилом «Знай своего клиента». Особенно разборчиво к подбору клиентов отно­сятся крупные, всемирно известные банки, которые предоставляют сво­им клиентам максимальные возможности обслуживания. Стандартно­го подхода к проверке клиентов в мире не существует, процедура проверки во многом зависит от страны, где работает банк, а отчасти и от самого банка.

Обычно к заявлению на открытие счета прикладывается анкета, ко­торая включает вопросы о названии компании и ее адресах за последние три или более лет, о видах бизнеса, возможны вопросы о партнерах ком­пании и их адресах, о происхождении начального капитала компании и источниках средств ее владельцев, о финансовом состоянии компании, предполагаемом обороте или будущем среднем остатке на счете.

Полученные из анкеты сведения проверяются банком. Во многих странах информацию о клиентах, имеющих банковскую историю, мож­но почерпнуть из общедоступных баз данных.

Чаще всего для открытия корпоративного счета в иностранном банке от клиента требуется предоставление рекомендации от клиента данно­го банка, либо от известного банку адвоката, либо от другого банка.

Ряд банков требует от клиента получения в реестре страны регист­рации и предоставления сертификата о благонадежности (certificate of good standing). Некоторые банки устанавливают достаточно крупный минимальный остаток средств на счете.

Гражданским кодексом РФ установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях.

Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением случаев, ког­да такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковс­кое обслуживание либо допускается законом или иными правовым актами. Клиенты вправе открывать необходимое им количество рас­четных и иных счетов в любой валюте.

В договоре банковского счета указываются стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных докумен­тов, имущественная ответственность за нарушение договорных обяза­тельств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также поря­док его расторжения и другие существенные условия договора.

Для заключения договора клиент обязан российскому банку пред­ставить следующие документы:

а) заверенные нотариально или регистрационным органом копии:

• решения учредителей (учредителя) о создании предприятия и на­значении (избрании) его руководителя;
• учредительного договора и устава (в случаях, когда их наличие предусмотрено законом для предприятий данной организационно-пра­вовой формы);
  • свидетельства о регистрации;
  • лицензии (если ее наличие для деятельности предприятия являет­ся обязательным);
  • карточки с образцами подписей лиц, имеющих право первой и вто­рой подписи, и оттиска печати (государственные и муниципальные уни­тарные предприятия могут заверить ее в вышестоящей организации);

б) подлинники:

•  свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования.

Кроме того, могут представляться копии приказа о назначении на должность главного бухгалтера (если он не назначен решением собра­ния учредителей) и других лиц, имеющих право первой и второй под­писи, а в некоторых банках требуют также информационную справку об открытых счетах в других банках.

Филиалы и представительства российских предприятий представ­ляют нотариально заверенные копии всех учредительных документов головного предприятия, копию Положения о филиале (представитель­стве), копию доверенности руководителя филиала (представительства), копию протокола собрания учредителей (или приказа) о назначении лиц, пользующихся правом первой и второй подписи.

Нерезиденты Российской Федерации для открытия счета в российс­ком банке должны представить документы, определяющие их юриди­ческий статус в соответствии с законодательством страны местонахож­дения и копию разрешения национального иностранного банка. Все документы должны быть переведены на русский язык, легализованы в соответствующем посольстве (консульстве) и нотариально заверены.

Для открытия счета в российском банке физическое лицо предъяв­ляет паспорт; зарубежные банки требуют представления документа, удо­стоверяющего личность с фотографией, а некоторые — рекомендацию двух лиц, одна из которых от работодателя.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка — в двух случаях (только по суду).

Во-первых, когда сумма средств на счете окажется ниже минималь­ного размера, предусмотренного банковскими правилами или догово­рами, и не будет восстановлена в течение месяца со дня предупрежде­ния банка об этом.

Во-вторых, при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Расторжение договора является основанием для закрытия счета кли­ента. Остаток средств на счете выдается клиенту (перечисляется на дру­гой счет) не позднее семи дней после получения письменного заявления

клиента.

К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других бан­ков в данном банке.

Срочные банковские депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владель­цам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет), договор банковского вклада, в котором вкладчик-гражданин, признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требова­нию ничтожно.

Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депо­зитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вло­жений.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уве­домлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сро­ки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней
• от 31 до 90 дней
• от 91 до 180 дней
• от 181 дня до 1 года
• от 1 года до 3 лет
• свыше 3 лет.

Банковские сертификаты. Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставля­ется банками при соблюдении следующих условий:

• осуществление банковской деятельности не менее двух лет;
• публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
• соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
  • выполнение обязательных экономических нормативов;
  • наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;
    • выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты российских банков должны быть срочными, выпускать­ся в валюте Российской Федерации, как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как ре­зиденты, так и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России. На бланке долж­ны содержаться следующие обязательные реквизиты (отсутствие како­го-либо из них делает сертификат недействительным):

• наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;
• номер и серия сертификата;
• дата внесения вклада или депозита;
• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (про­писью и цифрами);
• безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и вып­латить причитающиеся проценты;
  • дата востребования суммы по сертификату;
  • ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
  • сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
  • ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оп­лате;
  • наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;
  • для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика — юридическою лица; Ф.И.О. и паспортные данные вклад­чика — физического лица;
  • подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание тако­го рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источ­ником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: 1. Необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям). 2. Подверженность тих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка. 3. Неспособность банка возобнов­лять эти ресурсы на постоянной основе.

В странах с развитыми рыночными отношениями в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, сочетающие качества счетов до востребования и сроч­ных депозитов. Так, в США одной из таких новых форм счетов стали НАУ-счета, депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процента и в то же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количествен­ном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льго­ты вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламенти­руется внутренними документами банка. При этом все банки соблюда­ют несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

• депозитные операции должны содействовать получению прибы­ли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с раз­личными субъектами;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
• должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между де­позитными операциями и кредитными операциями по срокам и сум­мам депозитов и кредитных вложений;
• организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стре­миться к минимизации своих свободных ресурсов;
• банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, спо­собствующих привлечению депозитов.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обяза­ны создавать обязательные резервы.

По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов различных Уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязатель­ных резервов, депонируемых в Банке России (в балансе коммерческого банка счета 30202, 30204).

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кре­дитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной мас­сы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осуществля­лись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхо­вого резерва. Начиная с 30-х годов XX в. резервные требования стали Устанавливаться в официальном порядке и использоваться как ликвид­ные резервы для обеспечения обязательств коммерческих банков по де­позитам их клиентов, а также в качестве инструмента, используемого Центральным банком для регулирования денежной массы в стране.

В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь мини­мальные резервы либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком, Норматив резервных тре­бований представляет собой установленное законом или центральным банком процентное отношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах (либо их приращению) или же на актив­ных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может устанавливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долгосрочных ссуд в кредитом портфеле и по другим признакам.

В большинстве стран обязательные и добровольные (рабочие) ре­зервы коммерческих банков хранятся в центральном банке на одном и том же беспроцентном счете — основном корреспондентском или резерв­ном. В ряде стран коммерческим банкам разрешается временно исполь­зовать часть этих резервов для проведения кредитных и других актив­ных операций.

Стабильные остатки средств на резервных (корреспондентских) сче­тах используются центральными банками для рефинансирования кре­дитных организаций и других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным банкам вып­лачивать проценты по обязательным резервам коммерческих банков, что­бы стимулировать последних своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требования. Хотя это увеличивает операцион­ные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испа­ния, Италия, Финляндия) на часть резервов начисляются проценты.

В Российской Федерации нормативы обязательных резервов уста­навливаются начиная с 1989 г., со времени образования первых ком­мерческих банков.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России) «размер обязательных резервов в про­центном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момен­та получения лицензии ЦБ РФ на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществ­ления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих ре­зервных счетах в ЦБ РФ, проценты на них не начисляются.

Размер обязательных резервов, подлежащих депонированию, регу­лируется банками ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, сле­дующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных и под­лежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств (рассчитанных по формуле средней хронологической за отчетный ме­сяц) и действующих нормативов резервных требований.

Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые документы банк представляет территориальному учреждению (РКЦ) Банка России вместе с балансом. При недовзносе средств банк производит доперечисление платежным получением со своего корреспондентского счета, а при перевзносе РКЦ возвращает на корреспондентский счет банка излишне внесенную сум­му на основании соответствующего распоряжения.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: полу­чение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у централь­ного банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и

облигаций.

В условиях становления банковской системы России большая часть недепозитных источников привлечения ресурсов не получила своего раз­вития.

Российские банки из этих источников в основном используют меж­банковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кре­дитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспон­дентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах).

В России организаторами рынка межбанковских кредитов высту­пили в 1991 г. Московская международная и Московская центральная фондовые биржи, которые первые организовали кредитные аукционы. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

• трехмесячные кредиты;
• одно-двухмесячные кредиты;
• «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней). Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что пере­распределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковс­кой системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбан­ковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

В 90-е годы XX в. получило распространение проведение операций Репо с государственными ценными бумагами.

Метка: Привлеченные средства банка