Банковское дело

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Их несколько.

Во-первых, будучи денежно-кредитным институтом, банк выполня­ет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме.

Во-вторых, эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение (в виде ссудного процента, комиссии, иной прямой и косвенной форм).

В-третьих, операции и услуги банка возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих соб­ственных интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это, однако, не означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги (в том числе выдавать кредиты и пр.).

В-четвертых, операции и услуги можно подразделить на банковс­кие, дополнительные и небанковские.

В основе членения операций на банковские и небанковские лежит понимание сути банка, его отличий от специальных финансовых ин­ститутов. В российском банковском законодательстве эти финансовые институты получили название «небанковские кредитные организации».

По оценкам специалистов, подобное название является неудач­ным, во-первых, потому, что банки также являются кредитными организациями. Более того, как отмечалось в главе 1, банк — это прежде всего кредитное учреждение и, следовательно, это не отделяет их от кредитных организаций, не имеющих статуса банка. Во-вторых, специальные финансовые институты не обязательно могут являться кредитными учреждениями, они могут не предоставлять кредиты, а заниматься, например, только приемом вкладов у насе­ления. С позиции международной банковской терминологии счи­тается, что в целях отделения банков от небанков более правильно использовать понятие «специальный финансовый институт».

Особенность банка, как отмечалось, состоит в том, что он с пози­ции законодательства становится таковым только в случае, если вы­полняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся: 1) депозитная операция; 2) кредитная операция; 3) расчетная операция.

Это, однако, не означает, что тому или иному юридическому лицу достаточно выполнять одну из этих операций с тем, чтобы получить статус банка. Согласно закону банком считается такое учреждение, ко­торое выполняет все эти три операции одновременно. Важно и еще одно обстоятельство. Оно связано с получением юридического права выпол­нять ту или иную банковскую операцию. Здесь может быть несколько подходов:

• закон не запрещает заниматься, например, кредитной деятельнос­тью любому юридическому лицу;
• закон обязывает юридическое лицо, желающее заниматься бан­ковскими операциями, получить соответствующую государственную ли­цензию: в данном случае закон действует избирательно, лицензия вы­дается только тому, кто» имеет соответствующие материальные условия и профессиональные навыки;

В российском банковском законодательстве нет запрета для других юридических лиц выполнять банковские операции, в связи с чем счита­ется, что эти операции не являются монополией только банка. Россий­ский закон обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить в ЦБ РФ соответствующую лицензию, требует представления в ЦБ РФ соответствующей отчетнос­ти, подлежит контролю со стороны этого банка.

Выполняемые банками операции и оказываемые им услуги принято называть банковским продуктом. Этот продукт с позиции своих свойств, в-пятых, носит производительный характер.

Начнем с депозитных операций, т.е. помещения денежных средств в банке. Закон трактует вклад как «денежные средства в валюте Российс­кой Федерации или иностранной валюте, размещаемые гражданами в Целях хранения и получения дохода». Из этого следует, что вклад:

а)        это определенная сумма денежных средств, передаваемых банку другими противоположными субъектами, являющимися его полноп­равными партнерами;

б)       может быть образован только физическими лицами обусловливает заключение особого договора между банком и другим субъектом;

г)        представляет собой временное заимствование средств клиентов банком, выступающим в данном случае в роли заемщика;

д)       попадает в разряд привлеченных средств, общий объем которых лимитируется нормами ЦБ РФ;

е)        принимается банком, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет;

ж)       может использоваться банком по его усмотрению, но с гаранти­ей сохранности и возврата;

з)        подлежит обязательному возврату по первому требованию кре­дитора или через определенный срок: государство гарантирует сохран­ность и возврат вкладов только теми банками, уставный капитал кото­рых на 50% акций (долей) сформирован государством;

и) формируется преимущественно на платной основе.

Исходя из этого нетрудно заметить, что помещение ценностей в банк -это не всегда депозитная операция. В разряд депозита не попадают де­нежные средства, оседающие на счетах клиента. Операции с данными ресурсами входят в разряд расчетных операций, где специального со­глашения на перемещение каждой отдельной суммы средств не требу­ется. К другому роду операций относится и помещение ценностей (про­изведений искусства, драгоценностей, дорогостоящих предметов и документов) на сохранение. Не является депозитной и операция по хра­нению в банке ценных бумаг (акций, облигаций, векселей).

Банки зачастую принимают во вклад только суммы определенного минимума.

В России данный минимум каждый раз в силу сильной инфля­ции законодательно либо соответствующими инструкциями ЦБ РФ не ограничивается. По закону в отдельных зарубежных стра­нах вклады принимаются с определенной суммы денежных зна­ков. С позиции юридического оформления, следовательно, опре­деленной закономерности здесь не существует: минимальная сумма может быть обозначена тем или иным банковским законом, той или иной инструкцией (декретом, приказом) Центрального банка РФ, наконец, так, как это случается в России, — соответствующим внутренним распоряжением того или иного коммерческого банка.

По законодательству некоторых европейских стран в разряд вкладчиков могут не попадать конкретные физические и юриди­ческие лица. Конечно, прямого запрета на принятие вкладов от определенной категории лиц не существует. Все граждане, достиг­шие соответствующего возраста, могут быть вкладчиками банка. Теоретически, согласно букве закона, в число вкладчиков могут не попадать те лица, которые, будучи фактически независимыми, име­ют особые отношения с банками, не являются в полном смысле противоположной стороной (см. первое свойство вклада).

Исключение может быть сделано и в отношении определенно­го вида вкладов, которыми банк-депозитор не имеет права пользо­ваться.

Несмотря на отсутствие буквы закона, запрещающего созда­ние вклада, в реальной жизни банки самой демократической стра­ны всегда имеют возможность отказать тому или иному субъекту в приеме денег на депозит. И это, вероятнее всего, не следует рас­сматривать как дискриминацию, как нарушение демократических основ. Напомним, одно из свойств банковских операций и услуг -они возникают на добровольной основе, и если у банка нет жела­ния широко заниматься депозитной операцией, он этого делать не будет. Если к тому же заключение соглашения с соответствую­щим клиентом подрывает его собственный престиж или коммер­ческий интерес, то ни о каком принятии вклада у того или иного субъекта не может быть и речи.

Не случайно некоторые банки не принимают вклады даже от своих сотрудников, рекомендуя им другие банки. Известно, что в ряде стран заработная плата не выплачивается наличными, а за­числяется на счет в банке, в том числе автоматически возможно создание депозита. Персонал банка, помещающий свои сбереже­ния в свой банк, укрепляет его ликвидность. Считается, что если сотрудники держат свои сбережения в банке, где они работают, то это поднимает его имидж, поскольку с позиции персонала (как бы на базе оценки изнутри) он является стабильным.

Так почему же банк рекомендует держать деньги в другом кре­дитном учреждении? Все очень просто. Банк передает ведение сче­тов своих сотрудников, депозитных операций другим банкам, по­тому что депозитная операция — это не его специализация. По вкладам надо платить (часто сотрудники в своем банке получают процент по вкладам выше, чем в массе прочих банков), следова­тельно, с аккумулированными ресурсами необходимо работать, активно их размещать и получать достаточно высокий процент напряжения (разница между процентом, полученным по ссудам, и процентом, уплаченным по вкладам). У данного банка могут быть более выгодные источники дохода, поэтому он и не развивает дан­ный вид деятельности.

В российских банковских законах таких ограничений по вкладам не установлено.

Депозитная операция, которую выполняют банки, имеет большое экономическое значение. Собирая деньги во вклады, банк придает им импульс движения. Деньги, «не работающие» на руках у населения, ста­новятся работающими у банка. Банк не держит эти деньги у себя, он их перераспределяет, передает на началах возвратности другим субъектам, нуждающимся в дополнительных платежных средствах, считая их тем самым дополнительными «энергетическими» ресурсами. Аккумуляция праздно лежащих средств, наконец, позволяет концентрировать мел­кие суммы в огромные капиталы, с помощью которых в обществе со­здается дополнительный доход.

Производительный характер имеют и расчетные операции. С пози­ции закона расчетные операции — это «перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет».

Закон никому не запрещает совершать расчетные операции через банки. Если счет клиента не блокирован, клиент и банк вправе совер­шать с него платежи. Каждый может открыть счет в банке. Но, так же как и в случае с депозитом, не каждому это практически дано, ибо у банка всегда найдутся десятки причин, по которым клиент не будет за­интересован в проведении расчетных операций через данный банк. Банк всегда оценивает того или иного клиента: каков он, какова его репута­ция, можно ли на нем заработать или с ним будут сплошные хлопоты, дополнительная мелочная техническая работа. Не случайно в конеч­ном счете это привело к известной специализации: кто-то работает толь­ко с крупными клиентами, кто-то работает с мелкими клиентами, полу­чая при этом немалую выгоду.

Закон обязывает банки производить расчетные операции не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного совершения платежей банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Банк, будучи посредником в платежах, выполняя платежи по пору­чениям своих клиентов, ускоряет завершение хозяйственных сделок и процесс производства и обращения. Производя перечисления по сче­там преимущественно безналичным путем, банки содействуют эконо­мии наличных денег, сокращают затраты на их производство, транс­портировку и хранение.

Классической банковской операцией является кредитная операция. К сожалению, данная операция, как, впрочем, и две предшествующие операции, выступающие как традиционные, не получила законченного юридического толкования. По существу, в новой редакции Федерально­го закона «О банках и банковской деятельности» кредитная операция характеризуется тем, что она обеспечивается «залогом недвижимого и движимого имущества», что банк «вправе досрочно взыскивать предо­ставленные кредиты и начисленные по ним проценты», «вправе обра­титься в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности». К сожалению, других более подробных регулирующих норм закон не со­держит. Российскому банковскому законодательству лишь предстоит их определить, либо расширив соответствующие статьи уже действую­щего закона, либо создав специальный закон, посвященный кредитным операциям (так, как это, например, сделано в Германии). В любом слу­чае от Центрального банка РФ потребуются методические указания и правила, которые содействовали бы единообразию совершения опера­ций по кредитованию физических и юридических лиц.

Безусловно, такая необходимость существует, ибо к разряду кредит­ных операций зачастую относят вклады, заем, гарантии, поручитель­ства и пр.

Как известно, в первой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности» депозитные и кредитные операции были объе­динены в одну. Видимо, сказались остатки представлений, получивших распространение еще в первой четверти данного века, когда заем и ссу­ды воспринимались как одна операция. Между тем кредитование не является займом, хотя это и есть два родовых процесса (в кредите все­гда две стороны, причем одна сторона передает ссужаемую стоимость, другая ее занимает). Тем не менее заем и кредитование — разные опера­ции, ибо банк выступает в разном качестве: при займе он является заем­щиком, при кредитовании — кредитором. В каждом из этих двух случа­ев банк, являясь противоположной стороной, имеет разные цели и задачи, использует иной инструментарий для их достижения и реше­ния. К сожалению, в обновленной редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности» эти две операции хотя и разделены, но не прописаны достаточно подробно.

Попытки отнести к кредитованию гарантию и поручительство весь­ма проблематичны. С одной стороны, гарантия и поручительство (га­рантия, как и кредитование) содержат обязательство — определенный субъект обязуется заплатить. Однако как гарантия, так и поручитель­ство связаны не только с кредитованием, но и с торговыми операция­ми. Следовательно, отношения по поводу гарантий и поручительств не являются специфически кредитными. Но дело не только в этом, но и в том, что и в кредитной сделке, и в торговле мы имеем дело с совершен­но иным типом участников. Гарант как третье лицо имеет дело либо с заемщиком, либо с покупателем, которые сами не могут выполнять свои обязательства перед кредитором. При кредите при этом, как правило, у заемщика есть дополнительная «гарантия» — свое собственное обеспе­чение в виде залога.

С экономической точки зрения важно и то, что гарант, поручитель, ничего первоначально не дает, а заемщик и плательщик в момент пре­доставления им гарантии реальной стоимости от него не получают, он лишь гарантирует, что заплатит за другого. Согласно выражению фран­цузского банковского закона (от 24 января 1984 г.) гарант обещает зап­латить кредитору (продавцу). При кредите речь идет о реальной пере­даче ссужаемой стоимости в распоряжение ссудополучателя.

В гарантии содержится лишь «момент» кредитной сделки. Он воз­никает лишь в том случае, если гарант заплатил за заемщика и он наде­ется, что последний вернет ему ту помощь, которая была оказана в виде произведенного за него платежа. Акт платежа и ожидание возвраще­ния суммы платежа являются здесь именно тем, что напоминают свое­образное «кредитование».

Однако и здесь немало отличий от обычной кредитной сделки. Они сводятся к следующему:

1)  как мы видели, своеобразный момент кредита здесь возникает лишь тогда, когда гарант вынужден реализовать свое обязательство по гарантии и платить за гарантируемого за счет своих ресурсов; при га­рантии, следовательно, может возникнуть кредитное отношение, но оно не возникает автоматически (1 из 100 случаев);

2)  реальная стоимость передается не заемщику, а его первоначаль­ному кредитору;

3)     заемщик передаваемую гарантом стоимость не использует;

4)     заемщик возвращает долг не кредитору, который первоначально дал ему ссуду, а гаранту;

5)     в кредитной сделке между кредитором и заемщиком заключается особое кредитное соглашение, в акте гарантии применяется иное со­глашение, кредитный договор как таковой не заключается; в этой свя­зи понятие кредитора и заемщика в отношениях по поводу гарантии и поручительства имеет условное значение; чтобы стать действительно кредитованием, между сторонами должен быть заключен кредитный договор.

Определенные коррективы следует внести и в отношении попыток отнести к кредитованию операции по найму. Внешне и здесь можно обнаружить определенное сходство с кредитованием: работник до по­лучения вознаграждения за свой труд как бы «кредитует» работодате­ля; в случае оплаты труда вперед происходит «кредитование» работни­ка, который возмещает «кредит», отработав соответствующий период. Все это, однако, лишь внешние признаки. Отличия кредитования от най­ма заключаются в следующем:

1)     при кредитовании происходят отделение предмета ссуды от кре­дитора, его передача заемщику; при найме такого отделения не проис­ходит: физически в момент труда работник и его рабочая сила перехо­дят во владение кредитора. С кредитованием обычно связывают движение ценностей, имеющих вещную и денежную формы;

2) кредитование сопровождается взысканием платы за кредит. При найме отсрочка уплаты эквивалента, авансирование (предварительная оплата) не приводят к возникновению ссудного процента;

3)     при кредитовании заключается кредитный договор, при найме -договор о найме, он имеет разное экономическое и юридическое назна­чение.

Кредитная операция, как, впрочем, и две предшествующие операции (депозитная и расчетная), обладает огромной производительной силой. Кредит как сумма денег обращается не просто как деньги, он обраща­ется как капитал. Это означает, что в силу природы кредита кредитная операция предполагает такое использование ссуды, которое неизбеж­но должно порождать в хозяйстве заемщика образование новой сто­имости, прибыли, частично уступаемой кредитору. Кредитная опера­ция содействует непрерывности и ускорению производства и обращения продукта.

Деятельность современного банка не ограничивается выше перечис­ленными традиционными операциями. Банк выполняет и другие опе­рации. К их числу можно отнести:

• кассовое обслуживание клиентов;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• покупку или продажу иностранной валюты (в наличной или без­наличной форме);
• выдачу банковских гарантий.

Эти пять операций вместе с депозитными, расчетными и кредитны­ми (всего восемь) получили статус банковских операций. Согласно за­кону их могут выполнять только банки. За небанковскими кредитными организациями оставили право:

• осуществлять клиринговые расчеты;
• заниматься инкассацией денежных средств;
• выполнять операции по обмену валюты;
• управлять денежными средствами клиентов.

Как отмечалось, для того, чтобы выполнять банковскую операцию, необходимо иметь соответствующую лицензию. За незаконную безли­цензионную деятельность к «пиратам-подпольщикам» применяются финансовые взыскания, вводятся санкции вплоть до ликвидации орга­низации, занимающейся «не законной» для нее операцией.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» разрешает банкам заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, уче­том и хранением ценных бумаг. Эти операции, однако, не имеют стату­са банковских, как, впрочем, и следующие сделки:

1)     выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих ис­полнение обязательств в денежной форме;

2)     приобретение права требования от третьих лиц исполнения обя­зательств в денежной форме;

3)     доверительное управление денежными средствами и иным иму­ществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)     осуществление операций с драгоценными металлами и драгоцен­ными камнями;

5)     предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе­циальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения до­кументов и ценностей;

6)     лизинговые операции;

7)     оказание консультационных и информационных услуг.

Эти операции и сделки составляют как бы дополнительные виды дея­тельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Закон предписывает и те виды деятельности, которыми банкам за­ниматься запрещено. К их числу относятся производственная, торго­вая и страховая деятельность. Подобное запрещение характерно для законодательства ряда стран.

Вопрос о запрете для банков заниматься производственной, тор­говой и страховой деятельностью не является бесспорным. Полу­чается, что практически всеми банковскими операциями можно заниматься всем участникам рынка (для этого лишь нужно иметь лицензию), при этом декларируется, что банковские операции не являются монополией только банков, ими могут заниматься и про­мышленники, и торговцы, и страховщики. Банки же, в свою оче­редь, не могут заниматься ни производством, ни торговлей, ни стра­хованием. Не является ли это дискриминацией банков как полноправных субъектов рынка? Сложившееся положение связано с тем, что банки, обладая значительными финансовыми возможностями, могут, как считается, монополизировать соответствующий вид «небанковского» бизнеса, как бы нанести вред здоровой конку­ренции в том или ином секторе товаров и услуг.

Какие «рецепты» предлагает практика? Их несколько:

• прежде всего предлагается уравнять банки с другими предприяти­ями и организациями в «правах», запретив последним заниматься бан­ковской деятельностью, т.е. сделать банковские операции монополией только банка. Известно, что появление на рынке субъектов, предлага­ющих банковский продукт, за последние два десятилетия серьезно пе­ренасытило банковский рынок, привело к значительному сокращению прибыли банков. Банки вынуждены были искать «место под солнцем», искать пути, как выжить в этих условиях. Конечно, в результате запре­та другим субъектам вести банковские операции банки ощутили бы особый прилив энергии. Однако с этим вряд ли согласилась бы другая сторона. Представляется, что такой закон можно принять, но будет ли он выполняться, так как вернуть субъектов на прежние позиции пред­ставляется делом нереальным. Запретить предприятиям, имеющим сво­бодные денежные средства, выдавать денежные ссуды также обречено на ущемление их коммерческих интересов — сдерживание конкурент­ной борьбы, которая имеет положительные стороны;
• затем — это не сковывать банки, разрешать им заниматься произ­водственной, торговой и страховой деятельностью. Трудно предполо­жить, что случилось бы тогда, каким бы стал банк, останется ли он в этом случае в подлинном смысле банком;
• третий вариант — дать возможность банкам заниматься небанков­скими операциями в ограниченных пределах. В некоторых странах по­шли по этому пути. Во Франции, к примеру, достигнуто согласие со страховыми фирмами в области обслуживания туризма, банковский закон закрепляет за банками его деятельность как полноценного стра­хователя. Для этого он, однако, должен получить разрешение на со­трудничество с туристскими агентствами и на проведение страхования туристов. Закон дает также банку возможность субсидировать произ­водство товаров для путешествий, а его агентам осуществлять продажу уже произведенных товаров и услуг любителям путешествий. Разумеет­ся, банк, получивший разрешение на данные виды предпринимательс­кой деятельности, продолжает подчиняться требованиям общей рег­ламентации банковской деятельности. И еще одно очень важное обсто­ятельство. Законодатели предусмотрели по крайней мере два ограни­чения на эту дополнительную небанковскую деятельность. Во-первых, банки не должны наносить ущерб здоровой конкуренции на соответ­ствующем участке рынка товаров и услуг, в связи с чем они полностью подчиняются общепринятому законодательству по конкуренции. Во-вторых, дополнительная небанковская деятельность должна оставать­ся по характеру именно дополнительной, строго ограниченной частью от основного бизнеса (действующий во Франции Комитет регламента­ции банковской деятельности установил 10%-ный порог допустимой дополнительной деятельности банков).

Деятельность современных банков различается не только в зависи­мости от того, запрещено им или нет заниматься дополнительными небанковскими операциями, но и тем, в какой степени они могут рабо­тать на рынке ценных бумаг, в какой мере им разрешено или не разре­шено участвовать в капитале предприятий. Федеральный закон «О бан­ках и банковской деятельности»прежде всего исходит из того, что банк является полноправным участником рынка ценных бумаг — может вы­пускать свои собственные акции, продавать их и т.д. Наряду с этим он может, как уже отмечалось, производить размещение, подписку, про­дажу, учет и хранение этих бумаг. Однако также, как, например, для совершения валютных операций, он должен получить соответствующую лицензию.

По законодательству ряда стран, например в США, банкам запрещается производить определенные операции с ценными бу­магами. Такой запрет явился реакцией на кризис 30-х годов, ког­да банкротство банков, в том числе из-за совершения ими риско­вых операций, усилило экономический кризис и банкротство предприятий. Россия, как мы видели, пошла по европейскому пути, точнее по пути германо-романского права, разрешающего банку операции с ценными бумагами.

Банковское законодательство ряда стран не единодушно и в облас­ти регламентации участия банка в предпринимательской деятельности предприятий посредством так называемого режима участия в их основ­ных фондах.

Подходы здесь могут быть самыми разнообразными: от пол­ного запрета до полного разрешения. Если в США, к примеру, участие в капиталах предприятий, в работе их советов банкам зап­рещается, то в Германии нет.

Во Франции первоначально наибольшие ограничения были сделаны для коммерческих банков, в то время как сберегательные банки могли использовать только 20% капитала. Впоследствии, однако, данный запрет оказался малоэффективным: во-первых, 20%-ный порог, разумеется, не гарантировал полностью безопас­ность вкладчиков, что считается основной задачей сберегатель­ных банков, во-вторых, сберегательные банки, желая более актив­но участвовать в бизнесе предприятий, могли это сделать, приобретая право контроля за деятельностью коммерческого бан­ка. С учетом этого французский банковский закон определил, что: 1) доля участия банка не может быть выше 15% основных фондов инвестируемого предприятия; 2) общий размер инвестиций всех участников не должен быть выше 60% основных фондов предпри­ятия, 3) доля каждого инвестора в инвестируемом предприятии не должна превышать 10% (поскольку считается, что, начиная с доли участия 20% в основных фондах, инвестор может ощутимо влиять на экономику предприятия в целом).

Метка: Законодательство