Банковское дело

Банковское дело

о банках, о кредитах, о процентах, о деньгах и финансах

Банковское дело

Пример оценки рисков. Матрица Рисков для оценки интервалов между аудиторскими проверкам

Рубрика: Внутренний контроль и аудит банка

Пример оценки рисков

(в табличной форме) 

БАНК: БАНК XYZ
ФИЛИАЛ: ЦЕНТРАЛьНЫЙ ОФИС
ОБЛАСТь АУДИТА: КОММЕРЧЕСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
ПЕРИОД: C 1 ЯНВАРЯ 1999  ДО 31 ДЕКАБРЯ 2000

1.  ОЦЕНКА БИЗНЕС РИСКОВ

ФАКТОРЫ, УВЕЛИЧИВАЮЩИЕ РИСК ФАКТОРЫ, УМЕНьШАЮЩИЕ РИСК
ОБЩИЕ ФАКТОРЫ Экономический кризис в регионе. Относительно небольшая доля коммерческого кредитования в общем объеме операций банка.
КРЕДИТНЫЙ РИСК Значительная доля кредитов приходится на связанные лица. Нет установленных лимитов для отдельных видов бизнеса и географических регионов. Отсутствуют стандартные процедуры анализа кредитоспособности заемщиков. Невысокие предельные лимиты на кредитование заемщиков. Большинство заявок на получение кредитов рассматривается кредитным комитетом.
ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК Заниженные ставки по кредитам связанным лицам. Кредитование ведется по плавающим процентным ставкам. Отсутствует разрыв между кредитами и депозитами по срокам.
ВАЛЮТНЫЙ РИСК Часть кредитов выдана в иностранной валюте. Доля кредитов в иностранной валюте невелика. Установлены лимиты на кредитование в иностранной валюте.
ОЦЕНКА БИЗНЕС РИСКА

ВЫСОКИЙ

2. ОПЫТ ПРЕДЫДУЩИХ ПРОВЕРОК

ОЦЕНКА

НЕГАТИВНЫЙ

КОММЕНТАРИИ 1.         Повышенный аудиторский риск из-за значительной доли кредитования связанных сторон.

2.         Практически отсутствует опыт применения мер по уменьшению риска.

ОЦЕНКА ПРОВЕДЕНА: Дата Подпись

2. Матрица Рисков для оценки интервалов между аудиторскими проверкам (Матрица частоты аудиторских проверок)

ОПЫТ ПРЕДЫДУЩИХ ПРОВЕРОК

ОЦЕНКА БИЗНЕС РИСКА

ВЫСОКИЙ СРЕДНИЙ НИЗКИЙ
НЕГАТИВНЫЙ

1/2 года

1 год

1 — 2 года

УДОВЛЕТВОРИТЕЛьНЫЙ

1 год

1 — 2 года

2 года

ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ

1 — 2 года

2 года

2 — 3 года





Метка: ,