Банковское дело

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валют­ные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего это иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным сред­ством в соответствующем иностранном государстве или группе госу­дарств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

• иностранная валюта;
• ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
• драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы пла­тиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изде­лий, а также лома таких изделий;
• природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сап­фиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изде­лиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

• находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из об­ращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (бан­кнот) ЦБ РФ и монеты;
• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях в Российской Федерации;
• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с со­ответствующими органами иностранного государства об использова­нии на территории данного государства валюты Российской Федера­ции в качестве законного платежного средства;
• ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные доку­менты (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с националь­ной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организации:

• лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Феде­рации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Фе­дерации;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лица­ми, созданные в соответствии с законодательством Российской Феде­рации, с местонахождением в Российской Федерации:
• дипломатические и иные официальные представительства Россий­ской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
• филиалы и представительства резидентов, находящиеся за преде­лами Российской Федерации.

К нерезидентам относятся:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пре­делами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российс­кой Федерации;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лица­ми, созданные в соответствии с законодательством иностранных госу­дарств, с местонахождением за пределами РФ;
• находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломати­ческие и иные официальные представительства, а также международ­ные организации, их филиалы и представительства;
• находящиеся в Российской Федерации филиалы и представитель­ства нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использова­нием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных до­кументов в иностранной валюте;
• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валют­ных ценностей;

•     осуществление международных денежных переводов.

Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются вышеперечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следователь­но, понятие «валютные операции» охватывает, согласно Закону «О ва­лютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютны­ми ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента Рос­сии, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и тор­говле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться упол­номоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими ли­цензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, вклю­чая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиента­ми валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валю­те могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т.е. закончившие полный финансовый год и подготовившие офи­циальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие до­кументы:

• копию утвержденного устава банка;
• обоснование экономической целесообразности и готовности бан­ка к осуществлению операций в иностранных валютах;
• организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;
• справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;
• копию письма уполномоченного банка о согласии подписать кор­респондентское соглашение;
• справку об организации внутрибанковского контроля;
• баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;
• отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
• годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фон­дов, пояснительная записка);
• аудиторское заключение;
• для банков, обращающихся за генеральной лицензией, — справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иност­ранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и техни­ческих требований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких сче­тов является обязанность банка исполнять функции агента валютного Контроля за операциями своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

• знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
• знание инструкций о порядке открытия и ведения валютных счетов-
• знание нормативных документов и правил продажи части валют­ной выручки предприятий;
• наличие или согласование на открытие корреспондентского ва­лютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в инос­транном банке.

2)    Для получения лицензии на проведение неторговых операций в
иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

• знание законодательных и нормативных актов, регулирующих по­рядок использования иностранной валюты на территории России;
• знание инструкций по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и веде­ния счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
• наличие работников, имеющих опыт проведения операций с налич­ной валютой;
• знание разновидностей платежных документов в иностранной ва­люте и рублях и особенностей работы с ними;
• наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
• владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
• оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
• наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

3)    Одним из необходимых условий для получения лицензии на про­ведение банком международных расчетов является наличие корреспон­дентских отношений с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками Центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

•    знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

• знание основных тенденций современных международных эконо­мических отношений, основ экономического анализа для оценки эко­номического и финансового положения отдельных банков;
• знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
• наличие каналов оперативной международной связи.

4)    Получение лицензии на проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требуется выполнения банком определенных условий, а именно:

• знания законодательства России по чекам и векселям, унифици­рованных правил и обычаев Международной Торговой палаты по ин­кассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;
• знания иностранного языка и соответствующей банковской тер­минологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
• знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
• наличия средств международной связи;
• оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инст­рукций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
• оснащения компьютерными терминалами.

5)   Получение лицензий на проведение операций по продаже и по­купке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке техничес­ки не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

• знания валютного законодательства России, в частности инструк­ции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валют­ной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;
• знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений ва­лютных курсов;
• практических навыков оценки возникающих рисков, умения рас­пределить эти риски;
• наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

6)   Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций ком­мерческих банков с иностранной валютой являются кредитные опера­ции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций в иност­ранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

• знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
• знание особенностей международных кредитных соглашений, пра­вил их оформления;
• опыт работы с иностранными банками и фирмами;
• оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

7)   Существует и еще один вид международных банковских опера­ций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготов­ки кадров и современного технического оснащения — это депозитные и Конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным опера­циям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять Дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ. подразделяются на:

•       разовые, дающие право на проведение конкретной банковской опе­рации в иностранной валюте;

•    внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в ино­странной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга бан­ковских операций в иностранной валюте на территории России;

•    расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право от­крывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограничен­ным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;

•    генеральные, гарантирующие право на совершение коммерчески­ми банками полного круга банковских операций в иностранной валю­те как на территории России, так и за ее пределами. Банк может откры­вать столько корреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностран­ной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и вы­полняет функции агента валютного контроля за валютными операция­ми своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

•    привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по согла­шению с заемщиком;

• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспон­дентов и их кассовое обслуживание;
• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собствен­ных средств банка;
• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и дру­гие документы), осуществлять иные операции с ними;
• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за тре­тьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро­вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
• покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находя­щуюся на счетах и во вкладах;
• покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные метал­лы, камни, а также изделия из них;
• привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуще­ствлять иные операции с этими ценностями в соответствии с междуна­родной банковской практикой;
• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказы­вать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;
• производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ. выдаваемому в пределах его компетенции.

Все операции, перечисленные выше, могут производиться как в руб­лях, так и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Кроме того, банк может формировать часть своего уставного капи­тала в иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет ком­мерческим банкам право на совершение полного или ограниченного кpyгa банковских операций на территории РФ в иностранной валюте, именно:

1)  открытие и ведение счетов в иностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов, а также рублевых счетов нерезидентов. Установление корреспондентских отношений с российс­кими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ;

2)  проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными опера­циями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарно­го аккредитива, инкассо, банковского перевода;

3)  валютное обслуживание физических лиц, включая куплю и про­дажу иностранных валют в соответствии с действующим законодатель­ством;

4)  приобретение и продажу иностранных валют за рубли у юриди­ческих лиц;

5)  привлечение и размещение средств в иностранных валютах юри­дических лиц в форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право совершать на территории РФ эти же операции в иностранной ва­люте, а также дополнительно дает возможность открывать ограничен­ное число корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках. Например, для федерального депозитного банка, у которого расширен­ная лицензия, максимальное количество счетов «НОСТРО» должно быть не больше шести.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуще­ствляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную ва­люту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расче­тов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами ва­люты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связан­ных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена не­резиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями кон­трактов, договоров и соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных операций по некоторым счетам в иностранной валюте «, указаниями ЦБ РФ от 10 ав­густа 1996 г. № 15 «О порядке переоценки валютных счетов и статей бух­галтерского баланса банков в иностранной валюте», правилами ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. № 61 «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях». Учет этих операций ведется по обычным балансо­вым счетам в двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу _и в рублях по текущему курсу, устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных ли­цевых счетах, сгруппированных по виду валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях.

• обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;
• предоставления банком недостоверных данных в отчетности, пре­дусмотренной статьей 31 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• выявления нарушений банком требований антимонопольного за­конодательства России;
• признания банка неплатежеспособным.

Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры направленные на устранение указанных нарушений.

Alpine floor кварцвиниловая плитка купить style-floor36.ru.

Метка: Валюта