Банковское дело

Рассмотрим сущность, виды и формы, валютно-финансовые условия международного кредита, а также методические основы расчетов по возвращению международных кредитов.

Международный кредит — это движение ссудного капитала в сфе­ре международных экономических отношений, связанное с предостав­лением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. Международный кредит воз­ник при капитализме и был одним из способов первоначального на­копления капитала. Объективная основа его развития обусловлена выходом производства за национальные рамки и усилением интерна­ционализации хозяйственных связей.

Темпы увеличения международного кредита превышают темпы увеличения производства и внешней торговли. Международный кре­дит способствует повышению эффективности производства.

Международные кредиты характеризуют по ряду признаков:

• по источникам — внутренние, иностранные и смешанные, об­служивающие международную торговлю;
• по назначению — коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на любые другие цели, включая прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погаше­ние внешней задолженности, валютную интервенцию; «проме­жуточные», предназначенные для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг, например в виде вы­полнения подрядных работ;
• по видам — товарные, предоставляемые в основном экспорте­рами своим покупателям; валютные, предоставляемые банками в денежной форме;
• по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-креди­тора и третьей страны, а также в международной счетной ва­лютной единице (СДР, ЭКЮ и др.);
• по срокам — краткосрочные — от суток до года, иногда до 1,5 года, среднесрочные — до 5 лет и долгосрочные — более 5 лет. Иногда краткосрочный кредит продлевается (пролонги­руется), превращаясь в средне- и даже долгосрочный. Как пра­вило, в этом случае гарантом является государство.

По наличию обеспечения различают кредиты обеспеченные и блан­ковые. Обеспечением обычно служат товары, товарораспорядитель­ные и другие коммерческие документы, ценные бумаги, вексели, недвижимость и ценности. Залог товара для получения кредита осуще­ствляется в трех формах: твердый залог (определенная товарная масса закладывается в пользу банка); залог товара в обороте (учитывается остаток товара соответствующего ассортимента на определенную сумму); залог товара в переработке (из заложенного товара можно из­готовлять изделия, но их следует передавать в залог банку).

Кредитор предпочитает брать в залог товары, которые имеют большие возможности реализации, и при определении размера обеспе­чения учитывает конъюнктуру товарного рынка. Иногда в качестве обеспечения кредита используют часть официальных золотых запасов. Ссуды под залог золота не нашли широкого применения, ибо если страна получит кредит под залог золота, у нее могут потребовать зо­лотое обеспечение ранее полученных ссуд. Поэтому некоторые стра­ны предпочитают продавать золото.

Бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Обычно документом по этому кредиту слу­жит соло-вексель с одной подписью заемщика. Разновидностями блан­ковых кредитов являются контокоррент и овердрафт.

С точки зрения техники предоставления различают кредиты финансовые (наличные), зачисляемые на счет должника в его распоря­жение; акцептные — в форме акцепта тратты импортером или банком; депозитные сертификаты; облигационные займы; консорциальные кредиты и др.

В зависимости от того, кто выступает кредитором, кредиты делят­ся на частные, предоставляемые фирмами, банками, иногда брокера­ми; правительственные; смешанные, в которых участвуют частные предприятия и государство; межгосударственные кредиты междуго­родных и региональных валютно-кредитных и финансовых органи­заций.

Фирменный, или коммерческий, кредит — это ссуда, предоставляе­мая фирмой, обычно экспортером одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа; коммерческий кредит во внешней торговле сочетается с расчетами по товарным операциям. Сроки та­ких кредитов различны (2-7 лет) и определяются условиями конъюн­ктуры мировых рынков, видом товаров и другими факторами.

С расширением экспорта машин и сложного оборудования сроки кредитов стали увеличиваться. Фирменный кредит обычно оформляет­ся векселем или предоставляется по открытому счету.

Вексельный кредит означает, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводный вексель (тратту) на импор­тера, который, получив коммерческие документы, акцептует его, т. е. дает согласие на оплату в указанный на нем срок.

Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения между экспортером и импортером, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгру­женных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установлен­ный срок. Кредит по открытому счету практикуется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности в се­редине или конце месяца.

Разновидностью фирменных кредитов является авансовый платеж импортера (покупательский аванс), который при подписании контрак­та осуществляется импортером в пользу иностранного поставщика обычно в размере 10-15 % (иногда и более) стоимости заказанных ма­шин, оборудования, судов. Покупательский аванс служит одной из форм кредитования экспорта и одновременно средством обеспечения обязательства иностранного покупателя, так как импортер должен принять заказанный товар.

При невыполнении договора по вине лица, предоставившего аванс, он подлежит возврату за вычетом убытков в отличие от задатка, который в этом случае утрачивается. Если договор не выполнен по вине получившего задаток, то он обязан вернуть этот задаток покупате­лю с покрытием его убытков. Аванс стимулирует выполнение контрак­та в отличие от отступного; последний дает право освободиться от обя­зательства по договору без возмещения убытков другой стороне. Иногда покупательский аванс комбинируется с отсрочкой платежа, причем равными долями с определенными интервалами (полгода, год).

Хотя фирменный кредит выражает отношения между поставщиком и покупателем, он обычно сочетается с банковским кредитом. При продаже машин и оборудования фирменный кредит предоставляется на длительные сроки (до 5 лет и более), что отвлекает значительные средства экспортера. Поэтому экспортер обычно прибегает к банков­ским кредитам либо не финансирует свой кредит у банков. Поскольку фирменные кредиты не могут решить проблему кредитования экспорта машин и оборудования по объему и условиям кредита, в МЭО воз­растает роль банковского кредита.

Метка: Международный рынок