Банковское дело

1.1. Сущность и функции кредита, принципы кредитования

Кредит имеет денежную природу. Выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других. Условием существования кредита является наличие крупного фонда денежных средств – ссудного капитала (ссудного фонда). Кредит есть форма движения ссудного капитала (фонда).

Принципы кредитования:

• возвратность;
• срочность;
• платность;
• обеспеченность кредита;
• целевое использование.

Функции кредита:

• распределительная – распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
• эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;
• контрольная – контроль за эффективностью использования хозяйствующими субъектами заемных средств, ускорением технического прогресса. Реализуется путем контроля за финансовым состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Кредитные отношения это все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Опосредуя кредитные отношения, деньги выполняют функцию средства платежа. Кредитные отношения имеют двоякое выражение: мобилизуя денежные средства, банк выступает как заемщик, размещая их по активным операциям – как кредитор.

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Объектом кредитных отношений являются денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности (отчисления в фонд обязательных резервов Центрального банка РФ).

1.2. Законодательные основы кредитных операций

В отличие от многих развитых стран в России нет Федерального Закона о Кредите, поэтому кредитные операции банков регулируются разными нормативно-правовыми актами.

Законодательные акты РФ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ.

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (в редакции Федерального закона от 2 февраля 2006 г.).

4. Федеральный закон Российской Федерации «О кредитных историях» от 30.12.04 г. № 218-ФЗ.

Нормативные акты Банка России

5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. № 110-П.

6. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. № 254-П.

7. Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещение денежных средств банками, и отражения указанных операция по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 г. № 39-П.

8. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета и в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002 г. № 205-П.

9. Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П.

Принципиальное значение имеют положения ГК РФ.

Гражданский кодекс РФ (часть 1,2), гл. 42 «Заем и кредит».

В п. 1 «Заем» установлено, что:

• кредитором может быть любое юридическое или физическое лицо – не кредитная организация;
• предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;
• договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.

В п.2 «Кредит» установлено, что:

• кредитором может быть банк или иная кредитная организация;
• кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;
• заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;
• кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме. Это двухстороннее обязательство, по которому кредитор обязуется выдать ссуду, а заемщик – своевременно вернуть ее.

В п.3 «Товарный и коммерческий кредит» установлено, что:

• предметом договора товарного кредита являются вещи (товары);
• кредит предоставляется на условиях, аналогичных банковскому кредиту (срочность, возвратность, платность, письменное оформление договора);
• предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи, определенные родовыми признаками;
• кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или других услуг;
• договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон.

Непосредственно кредитная деятельность банков регулируется нормативными документами Банка России. Базовым документом в настоящее время является Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П от 31.08.98 (в редакции № 144-П от 27.07.01).

1.3. Формы и виды кредита, методы кредитования

Классификация ссуд

Метка: Кредиты