Банковское дело

Банковское дело

о банках, о кредитах, о процентах, о деньгах и финансах

Банковское дело

Кредитные операции с использованием векселей

Рубрика: Банковские кредиты

Классификация векселей

Вексель – это торговые деньги, выполняющие функции средства обращения и платежа, безусловное обязательство векселедателя оплатить векселедержателю определенную сумму в установленный срок

К кредитным операциям с использованием векселей относятся:

  • операции по учету векселей;
  • кредит векселем банка;
  • кредит под залог векселей.

На рис. 1 представлена классификация векселей.

Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель (рис. 2).

Переводной вексель (трата) представляет собой обязательство, по которому плательщиком выступает третье лицо – должник векселедателя (трассат), приобретателем прав получения платежа является кредитор векселедателя (ремитент) или индоссат (рис. 3).

Рис. 1. Классификация векселей

Классификация векселей

Рис. 2. Схема оборота простого векселя

Схема оборота простого векселя

Рис. 3. Схема оборота переводного векселя

 Схема оборота переводного векселя

Учет векселей

Учет векселей – это операция выкупа банком векселя у клиента – векселедержателя до срока погашения по ставке учетного процента или с дисконтом. Клиент фактически получает кредит. Право требования платежа по векселю переходит к банку.

При предъявлении векселя к оплате в случае его погашения банк получает доход в виде % или дисконта.

Дисконт удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле:

С = (ВхТхП) / (365х100)

где С – сумма дисконта;

В – номинал векселя;

Т – количество дней с даты покупки векселя по день предъявления векселя к платежу;

П – годовая учетная ставка процента.

Покупка банком векселей сопровождается бланковым индоссаментом владельца векселей и заключением договора с банком на учет векселей. При учете векселя проверяются с точки зрения их юридической и экономической надежности.

Рис. 4. Предъявительский кредит

Предъявительский кредит

1. Открытие клиенту счета для учета передаваемых банку векселей.

2. Индоссация векселей (перевод векселя на другое лицо посредством передаточной надписи – индоссамента).

3. Учет векселя банком (в размере свободного остатка кредита).

4. Предъявление векселя к оплате (4а – простой вексель, 4б – переводной вексель).

Векселедательский (вексельный) кредит

Векселедательский кредит – это классическая форма банковского акцепта.

Векселедателем является клиент банка, а плательщиком по векселю выступает банк либо за счет средств, поступивших на счет клиента, либо за счет пре-

доставления ему кредита.

Банк проставляет «аваль» на векселе клиента.

В российской банковской практике получил распространение, так называемый, вексельный кредит. «Кредит векселем банка» – это такой кредит, когда по условиям договора вместо ссуды (кредит в денежной форме) выдается вексель (векселя) банка на общую сумму кредита (см. рис. 5). Но при этом в документообороте и учете отражается предоставление клиенту кредита в денежной форме на покупку векселей банка.

Рис. 5. Схема кредитования с использованием векселя банка

Схема кредитования с использованием векселя банка

1. Оформление кредита на приобретение векселя или пакета векселей банка и выдача векселей.

2. Индоссация векселей.

3. Препоручительный индоссамент.

4. Передача векселя банку для инкассации.

5. Погашение кредита.

6. Инкассирование векселя банком векселедержателя.

7. Оплата векселя банком клиента с учетом свободного остатка кредита. (Срок оплаты устанавливается по «предъявлении с точной датой» или «во столько-то дней от предъявления», или «по предъявлении» (максимум 1 год со дня выписки векселя).)

Банк кредитует заемщика, не затрачивая собственные кредитные ресурсы. При минимальных затратах банк получает процентный доход, а клиент привлекает заемные средства по цене ниже рыночной ставки ссудного процента.

При данном способе кредитования должны быть соблюдены следующие условия:

  • кредит должен быть обеспеченным;
  • срок погашения задолженности по ссуде, выданной на покупку банковских векселей, должен предшествовать сроку их погашения;
  • Банк – векселедатель известен на рынке своей надежностью, следовательно его вексель должен быть принят к оплате по все цепочке взаиморасчетов.

Кредит под залог векселей клиента

Вексель, выступающий в качестве обеспечения по ссуде, называется депонированным векселем.

В случае непогашения ссудной задолженности банк может заявить протест векселя и иметь возможность безусловного исполнения вексельного обязательства.

Выдача ссуд по залог векселей может носить как разовый, так и постоянный характер с оформлением кредитного договора и договора залога. Векселя передаются в банк на основании акта приема-передачи с залоговым индоссаментом («Валюта в залог» или «Сумма в обеспечение»). Банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет, который является счетом до востребования. Таким образом, банку предоставляется право в любой момент потребовать полного или частичного погашения ссуды, а также предоставления дополнительного обеспечения.

В кредитном договоре отражается следующее:

  • соотношение между стоимостью обеспечения и размером ссудной задолженности;
  • право банка требовать предоставления в обеспечение кредита залога дополнительных векселей;
  • право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей;
  • право банка закрыть счет в любое время с предъявлением задолженности ко взысканию;
  • право клиента погашать ссудную задолженность за счет средств, поступающих на его расчетный счет;
  • право клиента требовать разрешения замены одних векселей до их срока другими.

Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования.





Метка: