Кредитный портфель банка. Цель управления кредитным портфелем
Рубрика: Банковские кредитыКредитный портфель – совокупность ссуд, дифференцированных с учетом риска, ликвидности и уровня доходности и управляемых как единое целое.
Целью управления кредитным портфелем являются его оптимизация по критериям доходности, ликвидности и риска в результате чего достигается эффективность кредитной политики банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам компенсируется надежностью и доходностью других ссуд, и открытым. Открытое состояние портфеля предполагает его постоянное обновление за счет предоставления клиентам новых ссуд и выбытия старых.
Управление кредитным портфелем включает две стадии:
- формирование портфеля;
- управление реальным (сложившимся) портфелем.
Этапы формирования кредитного портфеля:
v формирование потенциального, структурированного в соответствии с целями и задачами кредитной политики банка, портфеля еще не выданных ссуд;
v оценка качества и создание резерва под каждую вновь выдаваемую ссуду;
v анализ и учет факторов, влияющих на структуру портфеля.
Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:
- доходность и риск отдельных ссуд;
- спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
- структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/ долгосрочные);
- целевые клиенты.
Реальный кредитный портфель может быть структурирован по разным критериям:
Ï степени ликвидности ссуд;
Ï по уровню доходности;
Ï по степени надежности (или риска);
Ï по видам ссуд.
Типичная структуризация КП по видам ссуд на основе критерия срочности и отраслевой направленности кредитования представлена в таблицах № 1.
Табл. 1
Кредиты и авансы клиентам
2010 |
2009 |
|
Текущие кредиты (тыс. долл. США) |
2 145 990 |
1 149 627 |
Просроченные кредиты |
857 |
1 230 |
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля |
(26 444) |
(20 561) |
Итого кредитов и авансов клиентам |
2 120 403 |
1 130 296 |
Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля:
2010 |
2009 |
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января |
20 561 |
11 508 |
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение года |
6 983 |
9 053 |
Остатки, списанные в течение года как безнадежные |
(1 100) |
– |
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря |
26 444 |
20 561 |
Структура кредитного портфеля по отраслям экономики:
Табл. 2
2010 |
2009 |
|||
Сумма |
% |
Сумма |
% |
|
Физические лица |
374 245 |
17 |
142 307 |
12 |
Тяжелая промышленность |
303 924 |
14 |
187 152 |
16 |
Транспорт, хранение и связь |
227 488 |
11 |
58 275 |
5 |
Химическая промышленность |
220797 |
10 |
160 369 |
14 |
Торговля |
251 398 |
10 |
120 619 |
10 |
Легкая промышленность |
202 432 |
10 |
122 239 |
11 |
Добывающая промышленность |
179 359 |
8 |
121 882 |
11 |
Недвижимость |
166 154 |
8 |
69 803 |
6 |
Финансовые услуги |
78 274 |
4 |
92 737 |
8 |
Прочее |
178 776 |
8 |
75 474 |
7 |
Итого кредитов и авансов клиентам |
2 146 847 |
100 |
1 150 857 |
100 |
По состоянию на 31 декабря 2010 года у Банка было 9 заемщиков с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, превышающей 40 000 тыс. долл. США. Совокупная сумма этих кредитов составила 441 976 тыс. долл. США, или 21% кредитного портфеля Банка.
Рис. 2. Срочная структура кредитного портфеля крупного банка (по контрактной срочности)
Качество кредитного портфеля
Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд – ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).
Классификация структурных показателей
Абсолютные показатели
Табл. 3
№ п/п |
Название |
Обозначение |
1 |
Объем выданных ссуд (ссудная задолженность) |
СЗ |
2 |
Объем краткосрочных ссуд |
КС |
3 |
Объем долгосрочных ссуд |
ДС |
4 |
Объем валютных кредитов |
СВ |
5 |
Объем рублевых кредитов |
СР |
6 |
Объем крупных кредитов |
КрК |
7 |
Объем полностью обеспеченных ссуд |
ОбС |
8 |
Объем бланковых ссуд |
БлС |
9 |
Объем кредитов клиентам банка |
КК |
10 |
Объем кредитов государственным предприятиям |
СГП |
11 |
Объем кредитов, выданных физическим лицам |
ФС |
12 |
Объем кредитов, предоставленных другими банками |
МБК |
13 |
Кредиты резидентам |
КР |
14 |
Отраслевые кредиты
— кредиты в машиностроении — кредиты в нефтегазодобычу — кредиты в сельское хозяйство и т.д. |
Смаш СНГ ССХ |
15 |
Объем просроченных ссуд |
ПСЗ |
Относительные показатели
Табл. 4
|
Название и обозначение показателя |
Расчетное соотношение |
Показатели внешней структуры КП |
1. Доля КП в активах (КП)* |
КП = СЗ /валюта баланса |
2. Коэффициент инвестиционной активности (КИА) |
КИА = СЗ /Активы, приносящие доход (АПД) |
|
3. Коэффициент надежности кредитного портфеля (КНП) |
КНП = СЗ /Капитал-нетто банка |
|
4. Коэффициент-крос (ККТ) |
ККТ = СЗ /Срочные обязательства (СО) |
|
Показатели внутренней структуры КП |
1. Доля валютных кредитов (ВК) | ДВК = КВ / СЗ |
2. Доля крупных кредитов (КР КР)** | КР КР = КР КР / СЗ | |
3. Доля краткосрочных кредитов (КР к) | КР К= КР К / СЗ | |
4. Доля долгосрочных ссуд (КРД) | КРД=КРД/СЗ | |
5. Доля ссуд клиентам (КР КЛ) | КР КЛ= КР ККЛ/СЗ | |
6. Доля кредитов физическими лицами (КРКЛ) | КРФЛ = КРФЛ / СЗ | |
7. Доля межбанковских ссуд (МБК) | МБК = МБК/СЗ | |
8. Доля кредитов, выданных акционерам | КРА = КРА/СЗ | |
9. Доли отраслевых кредитов:
— машиностроение (КР Маш) — нефтегазодобыча (КР НГ) и т.д. |
КРМаш = СМАШ/СЗ КРНГ = КРНГ/СЗ |
|
10. Коэффициент качества КП (КПСЗ) | КПСЗ= ПСЗ/СЗ |
*Доля кредитов в структуре активов банковской системы на 1.07.2010 = 65,9%
**Крупным кредитом считается ссуда, размер которой составляет – 5% и более по отношению к капиталу банка.
Указанные в таблицах № 3 и № 4 показатели прежде всего характеризуют структуру кредитного портфеля и являются информационной базой для его анализа. Непосредственно качественными показателями можно считать размер просроченной ссудной задолженности и ее долю в портфеле. Очевидно, что чем выше коэффициент ПСЗ, тем хуже качество кредитного портфеля.
Кроме ПСЗ, к которой относится задолженность по основному долгу или процентным платежам более 30 дней, необходимо учитывать совокупный риск и доходность кредитного портфеля.
Совокупный кредитный риск портфеля определяется как сумма средневзвешенных его составляющих, т.е. значений риска по каждой ссуде, входящей в портфель.
Обозначим величину совокупного риска символом Ркр.п (риск кредитного портфеля). А совокупную доходность – символом D1.
где Рк1 – риск по кредиту № 1;
Рк2 – риск по кредиту № 2;
Ркп – риск п-й ссудной задолженности;
W1; W2; Wn – весовые коэффициенты каждой ссуды;
Qрезерва – совокупный размер резерва;
Е – коэффициент внешних рисков кредитного портфеля.
Если нет возможности определять совокупный риск по всему портфелю, то можно использовать рекомендации известных специалистов зарубежного риск-менеджмента. По их мнению, анализ портфеля должен включать не менее 30% общего количества ссуд, все крупные ссуды, 50% (по количеству) кредитов в иностранной валюте и все ссуды со сроком погашения более года [10, 21, 24].
В отечественной практике управления кредитными портфелями учитывают также показатели, характеризующие долю проблемных ссуд в совокупной ссудной задолженности (Кпр.с) и долю созданного резерва под возможные потери (КРВПС). Размер резерва отражается в публикуемой отчетности банка.
Аналогичным образом определяют совокупную доходность портфеля.
Доходность кредитного портфеля задается планово определяемой величиной процентной маржи и характеризуется различными коэффициентами, определяемыми через величины маржи, потерь по кредитам (абсолютная величина риска), полученных процентов, размера портфеля, размера ссуд, приносящих (и не приносящих доход).
Одновременно с установлением величины показателей риска, доходности и ликвидности, характеризующих портфель, определяется плановая величина резерва на возможные потери по ссудам.