Банковское дело

Условия кредитной сделки подразделяются на Юридические и Экономические. В свою очередь Юридические и Экономеческие имеют ряд специфик, которые схематически представлены на рисунке ниже:

Цена кредита

Ценой кредита является процентная ставка. Цена кредита отражает принцип платности в кредитных отношениях.

Определение процентной ставки по кредиту

Расчет минимальной нормы доходности:

Расчет эффективной ставки процента по ссуде:

Определение размера погашенной суммы (наращенной) с использованием простой ставки процента

A.

где Z – наращенная сумма кредита;

K – размер предоставленной ссуды;

V – сумма процентных денег, выплаченных за m лет, (если m<1, то срок кредитования в днях следует разделить на 365);

Y (%) – годовая ставка процентов;

m – срок, за который выплачиваются проценты.

Б. Если в кредитном договоре предусматривается изменение ставки % в течение срока кредита, то размер погашаемой процентной суммы определяется по следующей формуле:

а сумма кредита с процентами будет равна:

где m1y1; m2y2 … mnyn – временные интервалы с соответствующей им годовой ставкой процента

Определение погашаемой суммы с использованием сложной ставки процентов:

где m –количество начислений процента.

• При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки.
• На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита.
• При погашении кредита в рассрочку процент начисляется на остаток ссудной задолженности не реже одного раза в квартал. Как правило ежемесячно.

А. Погашение кредита происходит равными срочными долями. Размер долей определяется по формуле:

Б. Погашение равными частями основной суммы долга с добавлением сэкономленных процентов через равные промежутки времени называется аннуитетом.

Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процентной суммы и долю погашения основного долга. По мере осуществления выплат доля процентов уменьшается, а доля погашения основного долга увеличивается на сумму сэкономленных процентов. На практике применяется при ипотечном кредитовании и других формах долгосрочного кредитования.

Размер процентных ставок определяется таким образом, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности, и зависит от:

• ставки рефинансирования ЦБ России;
• стоимости кредитных ресурсов;
• характера кредитной сделки;
• риска погашения предоставляемого кредита;
• формы обеспечения кредита и др.;
• способа начисления процентов.

Эти общие принципы определения цены кредита получили конкретное воплощение в Положении Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П. В Приложении к учебному пособию содержатся методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением к размещениям денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г.

Метка: Кредиты