Банковское дело

Кредитоспособность заемщика означает его способность и готовность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу.  Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о финансовых результатах, либо способом анализа денежного потока (АДП), возможно совмещение обоих способов. В последнее время некоторые КО прибегают к анализу делового риска.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широкоиспользуемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

Получило распространение правило «Шести СИ» (широко используется в банковской системе США); также известны системы оценки кредитоспособности «PARSER» и «CAMPARI» и др.

Правило 6-ти «СИ»:

— character – репутация заемщика

— capacity – финансовые возможности

— capital – капитал

— conditions – условия

— collateral – обеспечение

— control – контроль

После кризиса 1998 г. Банк России разработал ряд рекомендаций по оценке финансового положения заемщика (см.: Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» № 54-П от 31.08.98, Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возложенные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.04.

Для оценки финансового состояния клиента банки применяют программные продукты, например, «Банковский аналитик COMFAR» фирм «ИНЭК» и «Юнидо».

Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика требует, кроме оценки его финансового состояния (платежеспособности), качественного анализа:

• дееспособности заемщика (юридический аспект);
• его кредитной истории;
• специфики бизнеса;
• обеспечения;
• качества менеджмента;
• стратегии развития.

Рис. 7. Процесс оценки кредитоспособности

Рис. 8. Анализ кредитоспособности заемщика

Качественный анализ основан на информации, которая не может быть выражена только в количественных показателях.

Условием объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информационной базы для ее анализа, прежде всего характеризующей источники погашения ссудной задолженности. (См.: Приложения № 4, 5).

Источники погашения ссудной задолженности:

• выручка от реализации продукции;
• прибыль;
• средства, предоставленные в качестве обеспечения;
• ликвидные активы;
• собственный капитал;
• страховые возмещения.

По методам финансового анализа заемщика выделяют (табл. 10):

• метод коэффициентов
• метод анализа денежных потоков (АДП)