Банковское дело

Банковская деятельность — банковские операции, а также другие сделки, разрешенные действующим законодательством, для проведения кредитными организациями помимо банковских операций.

Банковские операции — сделки, являющиеся в соответствии с законодательством исключительным предметом деятельности кредитной организации на основании выданной им лицензии, к ним относятся:

Осуществление переводов иностранной валюты по поручению физических лиц без открытия счета.

— Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

— Размещение этих привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

— Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.

— Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

— Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

— Купля — продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

— Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

— Выдача банковских гарантий.

Помимо перечисленных, кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

a. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

b. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

c. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

d. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или нахождение в них сейфов для хранения документов и ценностей.

e. Лизинговые операции.

f. Оказание консультационных и информационных услуг и т.д.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой (кроме рисков) деятельностью.

Для реализации своих функций банк:

— осуществляет разнообразные операции и сделки, разрешенные банковским законодательством;

— использует различные финансовые инструменты, отличающиеся друг от друга условиями, формой, сферой применения и т.д.

Все многообразие банковских операций и сделок можно разделить на следующие основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:

! Пассивные операции — операции, посредством которых банки формируют и аккумулируют собственные и привлеченные финансовые ресурсы.

! Активные операции — операции банка по размещению от своего имени за свой счет привлеченных и собственных средств с целью получения дохода.

! Комиссионно-посреднические операции — операции, выполняемые банками по поручению клиентов, за их счет и за определенную плату (комиссионные), т.е. операции, дающие возможность банку получать доход без использования собственных и привлеченных ресурсов.

Пассивные операции являются исходными в деятельности коммерческого банка, поскольку банк сначала формирует свои ресурсы, а затем размещает их среди заемщиков на различных условиях. Это:

формирование и увеличение собственного капитала банка

акционерный капитал — уставный фонд;

резервный капитал — служит для покрытия возможных убытков и не предусмотренных в планах банков расходов;

фонд накопления — используется для дальнейшего развития банка;

специальные фонды и резервы;

депозитные операции

депозиты до востребования — денежные средства, вносимые в кредитные организации без указания срока хранения, которые в любое время могут быть востребованы полностью или частично;

срочные вклады — денежные средства, хранящиеся на счетах в течение определенного срока (до 3-х месяцев, от 3-х до 6-ти месяцев, от 6-ти до 9-ти месяцев, более года);

Существуют следующие разновидности депозитов:

сберегательные вклады — служат для накопления или вложения денежных средств. Используют различные формы вкладов:

выигрышные;

срочные;

на предъявителя;

рождественские;

до востребования и т.д.

сертификат — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему;

межбанковские депозиты — срочные вклады и вклады до востребования, которые банки держат друг у друга, как правило короткое время для:

осуществления своих расчетов;

регулирования уровня ликвидности банка;

получения дополнительных ресурсов;

средства, зарезервированные на счетах для их расчетов, такие как:

аккредитивы;

лимитированные чековые книжки;

пластиковые карточки и т.д.;

открытие расчетных, текущих и иных счетов юридическим и физическим лицам;

межбанковские кредиты (ссуды, получаемые у других банков);

Основные группы активных операций:

кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть прибыли банка. Кредитные операции можно классифицировать следующим образом:

по срокам (онкольные — до востребования; срочные — до 1 года, от 1 до 3 лет, свыше 3 лет);

по характеру обеспечения (необеспеченные — бланковые или персональные; обеспеченные — выдающиеся под залог либо имеющие гарантию оплаты);

по размерам ссуды (мелкий кредит, средний, крупный);

по категориям заемщиков и кредитов:

межбанковский кредит — предоставляется одним банком другому;

банковский кредит — ссуды торгово-промышленным предприятиям;

потребительский кредит — ссуда частным лицам;

муниципальный кредит — предоставленный органам местного самоуправления;

государственный кредит — финансирование за счет федерального бюджета;

международный кредит — предоставляется субъектом-резидентом одного государства другому, являющемуся нерезидентом (фирменный, банковский, государственный);

в зависимости от целей кредитования:

ссуды на капитальные вложения — производственные основные фонды;

ссуды на временное пополнение недостатка средств — оборотные средства;

ссуды на потребительские цели;

ссуды на фондовые операции — для участников бирж с ценными бумагами;

по способу взимания процентов:

проценты удерживаются в момент предоставления ссуды;

проценты удерживаются в момент погашения кредита;

проценты выплачиваются равномерными взносами на протяжении всего срока кредита;

плавающая процентная ставка (ролловерный кредит);

прогрессивная ставка;

регрессивная ставка;

Этапы выдачи кредита.

Заявка и интервью с клиентом.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Изучение кредитоспособности и оценка риска.

Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.

Подготовка к заключению договора.

Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита.

Кредитный мониторинг.

Контроль над ходом погашения ссуды и выплатой. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

— депозитные операции с Банком России и коммерческими банками;

— факторинговые операции коммерческих банков (факторинг — это переуступка факторинговому отделу банка неоплаченных долговых обязательств, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, страхового, юридического и другого обслуживания клиента):

а. внутренний;

б. внешний;

в. открытый;

г. закрытый;

д. с правом регресса;

е. без права регресса;

ж. без кредитования;

з. с кредитованием;

— лизинговые операции коммерческих банков ( лизинг — это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем):

а. оперативный лизинг (с неполной окупаемостью);

б. финансовый лизинг (с полной окупаемостью);

в. возвратный лизинг;

г. прямой лизинг;

д. лизинг по остаточной стоимости;

е. чистый лизинг;

ж. мокрый лизинг;

з. раздельный лизинг;

— фондовые активные операции банков.

Основные операции комиссионно-посреднических операций:

— расчетно-кассовое обслуживание клиентов — операции, выполняемые банками при выдаче (внесении) денежных средств со счетов (на счета) клиентов из кассы банка;

— безналичные расчеты по поручению клиентов:

а. расчеты платежными поручениями — поручение клиента своему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя;

б. расчеты платежными требованиями-поручениями — требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в его адрес расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставляемой по договору продукции, выполняемых работ, услуг;

в. расчеты аккредитивами (аккредитив — вид банковского счета, используемый для расчетов между предприятиями за счет специально забронированных ими средств) — покупатель поручает своему банку произвести за счет собственных средств, депонированных в банке, или ссуды банка оплату счетов за товары, услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

Виды аккредитивов:

1. с точки зрения возможности изменения — отзывной, безотзывной;

2. с точки зрения их использования в расчетах с поставщиками — простые, переводные;

3. с точки зрения возможности возобновления аккредитива — невозобновляемый, возобновляемый;

4. точки зрения покрытия валютой — непокрытые, покрытые;

5. с точки зрения обусловленности выплаты — документарный или гарантированный, денежный;

— расчеты чеками — владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение своему банку перечислить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Различают следующие чеки:

— инкассовая форма расчетов (инкассо — банковская операция, при которой банк поставщика-экспортера по поручение своего клиента и на основании полученных от него инструкций (инкассового поручения) получает платеж или подтверждение (акцепт) о том, что денежная сумма будет выплачена в установленный срок, и зачисляет ее на счет поставщика). Применяется в двух формах:

а) чистое инкассо — оплата товара финансовыми документами (векселя, чеки ПП и т.д.) без предоставления от поставщика-экспортера коммерческих документов (счет-фактура, отгрузочные и т.д.)

б) документарное инкассо — оплата товара производится финансовыми инструментами только против коммерческих;

— посреднические операции с имуществом клиентов:

— брокерская деятельность — в качестве финансового брокера на рынке ценных бумаг выполнение банком посреднических функций при купле — продаже ценных бумаг за счет и по поручительству клиента на основании договора комиссии или договора-поручения;

— клиринговая деятельность — деятельность, включающая сбор, сверку, корректировку информации, подготовку бухгалтерских документов по сделкам с ценными бумагами и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;

— доверительная деятельность;

— депозитарная и др.;

— выдача условных обязательств (банковских гарантий, аваль, векселей и т.д.)

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой — важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Реформа кредитной системы 1987 — 1990-х годов вызвала к жизни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в банковскую сферу.

Известно, что ведущие коммерческие банки стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению — привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения — современные банковские институты в нашей стране выполняют также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.

Для нашей страны со всей остротой встает вопрос страхования банковской деятельности, обеспечение интересов клиентов банков.

Система депозитного страхования — это комплекс мер, обеспечивающих защиту вкладов от их потери владельцем в случае банкротства коммерческого банка. Система в той или иной форме существует практически во всех странах рыночной экономики и стала неотъемлемой частью их банковской системы.

С учетом отечественной специфики создание системы страхования депозитов призвано решать следующие основные задачи:

1. Создание гарантий, главным образом, мелким вкладчикам;

2. Формирование на этой основе реального механизма предотвращения кризиса банковской ликвидности и массового изъятия средств с депозитных счетов в случае неблагоприятной конъюнктуры и банкротств банков.

Немаловажное значение могут иметь также «сопутствующие» результаты введения СДС. Прежде всего, большая надежность банковской системы положительно влияет на общее состояние экономики. Появление в системе депозитных отношений третьего участника, берущего на себя долю риска и, следовательно, имеющего основания проявлять интерес к организации банковской деятельности, создает дополнительные возможности для регулирования банков и для более сбалансированного распределения риска между ними и клиентами. А это значит, что страхование способствует абсолютному и относительному росту депозитов. А их рост относительно общей величины денежной массы приводит к росту денежного мультипликатора, что повышает эффективность воздействия регулирующих решений ЦБ на функционирование денежно-кредитной сферы.

Современные приемы и методы страхования работы банков, использование гарантий, поручительств не всегда могут быть реализованы в полном объеме, в связи, с чем возникает вопрос необходимости серьезного изучения передового зарубежного опыта и внедрение наиболее ценного в банковскую практику. Надежность коммерческих банков является одним из решающих элементом их деятельности.

Одной из важных мер по обеспечению надежности является страхование депозитов, которое применяется во всех странах с высокоразвитыми банковскими системами. Наиболее значимый государственный институт, предоставляющий подобного рода услуги — это Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которое страхует каждого вкладчика коммерческого банка или ссудно-сберегательной ассоциации. Все коммерческие банки и сберегательные институты за редким исключением делают взносы в АСВ.

За счет этих средств и осуществляется выплаты вкладчикам обанкротившихся банков. В настоящее время значение АСВ заключается в том, что эта организация придает уверенность вкладчикам в стабильности банковской системы и устраняет возможность цепочки банковских банкротств, что в свою очередь, могло бы негативно сказаться на состоянии денежного обращения, в частности вызвав неконтролируемые колебания массы денег в обращении.

Принимая вклады и «осуществляя тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают существенные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров, экономии общественных затрат.

Известно, например, что бухгалтерскую помощь, консультации, различные посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут оказывать специальные предприятия и агентства. Поэтому можно также заметить, что банки, будучи крупными кредитными институтами, могут выполнять небанковские операции — операции, которые традиционно выполняют другие хозяйствующие субъекты. Такое положение связано с тем, что на рынке банковских услуг в условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкуренция.

Появление на рынке новых продавцов банковских услуг (торговые организации, финансово-промышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать новые источники доходов. Именно поэтому, особенно быстро за последние годы с предъявлением новых требований к работе, банки оказались вынужденными осваивать новейшие операции, в которых заинтересован их клиент, а также развивать не чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для банка услуги.

Предоставление банковских услуг частным лицам на примере Альфа-Банка.

Альфа-Банк — крупнейший частный банк России, успешно работающий с 1990 года. В настоящее время Альфа-Банк является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России. Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала.

Альфа-Банк предоставляет частным лицам и компаниям малого бизнеса следующие услуги:

— открытие и ведение личных банковских счетов в рублях и валюте;

— срочные вклады в рублях и валюте;

— проведение расчетов в рублях и твердых валютах;

— выдача и обслуживание пластиковых карт международных платежных систем Visa и MasterCard;

— осуществление переводов без открытия счета;

— проведение валютно-обменных операций;

— операции с банковскими чеками;

— операции с международными дорожными чеками Visa, Thomas Cook, American Express;

— перевод денег с помощью Western Union;

— прием средств физических лиц под простые векселя Банка;

— брокерское обслуживание и трастовое управление ценными бумагами;

— депозитарные услуги;

— хранение ценностей в индивидуальных сейфах с гарантией безопасности и полной конфиденциальности;

— начисление и выплата заработной платы с использованием пластиковых карт;

— оплата коммунальных платежей;

— индивидуальные сейфы;

— пенсионные программы.