Банковское дело

Понятие ликвидность банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение долговых и финансовых обязательств банка перед всеми контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собственного капитала, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом установленных сроков.

Таким образом, ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между ее составляющими: собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными средствами, путем оперативного управления их структурными элементами.

В банковской практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как поток». Ликвидность «как запас» включает в себя определенные возможности банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный период времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ баланса. Ликвидность «как поток» рассматривается с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет эффективного управления соответствующими статьями актива и пассива (горизонтальный анализ).

Значения нормативов ликвидности для коммерческих банков устанавливается Центробанком. При анализе нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой отчетности соответствуют истинному финансовому состоянию банка. Банки регулируют в своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:

1. Н₂ (норматив мгновенной ликвидности) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств до востребования, Минимально допустимое значение 20% , т.е. 0,2 (для клиентов банка 0,5).

2. Н₃ (норматив текущей ликвидности) – отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней, минимальное допустимое значение  – 70% (0,7).

3. Н₄ (норматив долгосрочной ликвидности банка) — отношение всей задолженности банка свыше года к собств.средствам (капиталу банка), а так же обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года, максимальное допустимое значение 120% (1,2).

4. Н₅ (норматив общей ликвидности) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, минимальное значение – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

5. Н₆ – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление, вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

6. Н (норматив характеризующий максимальный размер риска на одного кредитора или вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике).

Метка: Банковские нормативы