Банковское дело

— Наличность в банке и остатки на счетах в Банке Англии

Наиболее ликвидным активом в банке являются наличные деньги в кассах и хранилищах, причем банк вынужден поддер­живать достаточное количество наличности, чтобы можно было в любой момент удовлетворить требования клиентов. Остатки на счетах в Банке Англии имеют почти такую же ценность, как и наличные деньги, поскольку в любой момент их можно снять для получения дополнительных средств в банкнотах и монетах. Их можно использовать и при расчетах между самими банками. Любой международный банк держит остатки в государственных банках за границей в тех же целях, т.е. для получения дополни­тельного количества наличных денег и для урегулирования сде­лок с другими банками.

Банки используют остатки на своих текущих счетах в Банке Англии для проплаты сделок друг с другом через Лондонскую Банковскую Расчетную палату (Banker’s Clearing House), а также сделок с самим Банком Англии. Эти остатки также являются жизненно важными резервами, которые необходимо держать для обеспечения ежедневных потребностей, особенно связанных с требованиями клиентов по выплате наличных. Банк Англии тре­бует (в соответствии со своими полномочиями по контролю дея­тельности банков), чтобы банки представляли ему каж­дый месяц свои балансовые отчеты и другие формы финансовой отчетности. Если при проверке выявляется, что какой-либо банк имеет недостаточное количество наличности, то Банк Англии реагирует на это. Банки всегда стремятся к тому, чтобы держать наличность и остатки в Банке Англии на минимальном уровне, поскольку они не приносят дохода. В дополнение к своим опе­рационным счетам в Банке Англии банки обязаны там же под­держивать остаток на своем неоперационном счете приблизи­тельно равный 0,5% учитываемых пассивов (т.е. краткосрочных депозитов в фунтах стерлингов).

— Чеки в процессе инкассации

Поскольку процесс клиринга, связанный с банком, занимает три рабочих дня. Поэтому в любой момент имеется значитель­ная сумма денег, которая должна поступить в банк от других банков по чекам, которые еще не прошли через процесс кли­ринга. В балансовом отчете такая сумма составляет 1000 млн. фунтов, и эти деньги «простаивают», т.е. не приносят дохода. На первый взгляд данные денежные средства кажутся ликвид­ными, поскольку они будут получены в ближайшие несколько дней и, следовательно, их общую сумму можно включить в банковские ликвидные активы. Однако это не так, поскольку имеются также чеки, находящиеся в процессе клиринга, кото­рые являются денежными требованиями к банку, т.е. чеки, вы­писанные на банк его клиентами и предназначенные к оплате клиентам других банков. Мы должны предполагать, что общая сумма этих чеков составляет что-то около 1000 млн. фунтов (т.е. приблизительно равна сумме чеков, выписанных на другие банки), и если бы банки должны были закрыться в ближайшие несколько дней и погасить все неоплаченные требования, то эта статья исчезла бы из балансового отчета. Отсюда ясно, что статью «Чеки в процессе инкассации» не следует рассматривать как ликвидный актив, и ранее, когда действовали официаль­ные коэффициенты ликвидности и коэффициенты резервов, этот актив не учитывался при расчете показателя ликвидности банка.

— Деньги до востребования и с краткосрочным уведомлением

Этим активом являются суммы, ссуженые на один день (или с краткосрочным уведомлением до 14 дней) в основном Лондон­ским учетным (дисконтным) домам, а также брокерам денеж­ного рынка, дисконтным брокерам (брокерам с пониженной комиссией), биржевым брокерам и брокерам (фирмам), ведущим операции с золотом. Большинство этих денег может быть вне­сено на следующий день, и размер этих средств отражает бан­ковские потребности на этот день. Если ожидается снятие кли­ентами больших сумм или банк предполагает еще какой-то расход наличности (из имеющихся наличных и с остатков на счетах в Банке Англии), то он будет использовать свои деньги до востребования, чтобы обеспечить дополнительные суммы наличных. Этот актив приносит прибыль банку, но ставки по­лучаемых процентов зависят от состояния денежного рынка, хотя в среднем они будут относительно низкими вследствие их высокой ликвидности. Если на денежном рынке недостаточно средств, банки для их привлечения могут устанавливать относи­тельно высокие процентные ставки. Большинство денежных средств, которые ссужены учреждениям денежного рынка, за­щищено депонированием государственных ценных бумаг и век­селей. Деятельность банков по предоставлению денежных средств дисконтным домам оказывает влияние на рынки госу­дарственных облигаций и векселей. Предполагается, что банки будут удерживать каждый день определенную часть своих учи­тываемых пассивов в виде обеспечиваемых займов дисконтным домам, чтобы обеспечить эффективное функционирование этих рынков.

— Дисконтированные (учтенные) векселя

К дисконтированным векселям относятся векселя Казначей­ства и торговые векселя, учтенные данным банком, который на­мерен держать их до окончания срока погашения. Скидка при покупке торговых векселей представляет собой сумму, которую банк получает по этому активу. Процентная ставка при исчис­лении этой суммы изменяется в соответствии с состоянием рынка, но обычно она выше банковской базовой ставки. Банки покупают векселя Казначейства у дисконтных домов обычно по­сле того, как их продержали не менее недели. Процентная став­ка по этим векселям определяется на еженедельных аукционах (см. 2.2) и оказывается приблизительно на 0,5% ниже банков­ских базовых ставок. Это — 91-дневные векселя. Торговые век­селя обычно имеют срок погашения три или шесть месяцев, хо­тя некоторые из них могут иметь и более длительный срок.

— Депозитные сертификаты

Депозитные сертификаты удостоверяют, что некая сумма де­нег помещена в банк на указанный период времени. Они выда­ются обычно на значительные суммы, кратные10000 фунтам, — не менее50000 фунтови обычно не более500000 фунтов. Депо­нированная сумма подлежит выплате владельцу сертификата в указанный срок, и по этой сумме начисляются проценты по со­гласованной ставке, указанной на сертификате. Поскольку депо­зитный сертификат является обращающимся документом (сертификат просто передается из рук в руки), его можно легко продать по рыночной цене депозитных сертификатов на день продажи. Цена продажи отражает текущие процентные ставки на денежном рынке в период, оставшийся до срока погашения. Что касается активов балансового отчета банка, то эта статья соответствует депозитным сертификатам, которые находятся в собственности банка, т.е. сертификатам, выпущенным другими банками. При наступлении срока погашения они предъявляются им для оплаты. Любые сертификаты, выпущенные банком, ба­лансовый отчет которого мы рассматривали, включаются в ста­тью пассивов «Текущие, депозитные и другие счета».

— Инвестиции

Инвестиции — это в основном вложения в государственные и поддерживаемые государством ценные бумаги. Они имеют различные сроки погашения, и банк приобретает их с таким расчетом, чтобы его портфели ценных бумаг погашались регу­лярно (через равные периоды времени), так же как и некоторые долгосрочные ценные бумаги, от которых ожидается хорошая прибыль в будущем. Эти ценные бумаги приносят банку более высокий доход, чем любые из рассматривавшихся до сих пор активов, но точная сумма прибыли зависит от уплаченной за них цены, а также от выплачиваемой по ним процентной став­ки.

— Займы

Займы — это пока самый большой актив, и эта статья явля­ется наиболее прибыльной для банка. В нее включаются оверд­рафты и ссуды всех типов, например, прямые ссуды отдельным лицам и фирмам, персональные ссуды с фиксированными еже­месячными взносами, срочные ссуды промышленным предпри­ятиям, ссуды под недвижимость и экспортные ссуды. В эту ста­тью также включаются крупные суммы денег, размещаемые на оптовых денежных рынках на сроки свыше одного месяца.

По большинству этих займов взимаемая процентная ставка соответствует базовой ставке банка или ставке LIBOR (Лондонская ставка предложения по межбанковским депозитам) и котируется как таковая с превышением в диапазоне от 1% для крупных промышленных клиентов и до 5% и более для частных заемщиков. По долгосрочным ссудам она котируется в качестве особой процентной ставки, как и для закладных. Для персо­нальных ссуд с фиксированными ежемесячными взносами став­ка постоянна и взимается со всей суммы в течение всего срока ссуды, несмотря на то, что этот заем выплачивается ежемесяч­ными взносами и средняя неоплаченная сумма составляет лишь половину предоставленной ссуды. Тем самым реальная про­центная ставка приблизительно вдвое превышает номинальную ставку, взимаемую с клиента, что обычно бывает в договорах о продаже в рассрочку. Осмотрительный банкир должен также учитывать, что некоторые из займов не будут возвращены, т.е. нужно предусмотреть, что из суммы доходов по всем займам нужно будет вычесть сумму неоплаченных и сомнительных долгов. В периоды спадов деловой активности, когда многие фирмы и компании испытывают трудности, банки, естественно, должны предусматривать рост неоплаченных долгов.

— Помещения

В этот актив включаются все банковские помещения и обо­рудование с учетом износа.

Если сломалась дверная ручка.