Банковское дело

Государство поддерживает систему личных сбережений, пре­доставляя различные формы вкладов через Департамент нацио­нальных сбережений (Department of National Savings), который использует розничные кассы Управления почт и телеграфа и средства почтовой службы для получения вкладов по подписке, а также для выплаты по депозитам.

— Национальный сберегательный банк (National Savings Bank)

Мы кратко упоминали Национальный сберегательный банк, теперь же рассмотрим его услуги более под­робно.

Национальный сберегательный банк обеспечивает примене­ние сбережений в самых различных сферах, но не предоставляет чековые книжки и другие услуги по переводу денежных средств, которые предоставляются розничными банками. Он также не предоставляет займов и овердрафтов. Этот банк предлагает два типа счетов — обычные счета и инвестиционные счета.

Обычные счета (Ordinary accounts). Эти счета предназначены для небольших сбережений: счет можно открыть даже на сумму10 фунтов. Стандартная процентная ставка на момент написания этой книги составляла 2,5%, но для вкладчика, который держит счет открытым не менее одного календарного года (от января до декабря) и поддерживает остаток на счете не менее500 фунтов, ставка повышается до 3,75%. Максимально допустимый остаток —1000 фунтов. Подоходный налог не взимается с первых 70 фун­тов выплат процентов в год.

Обычно изъятие по требованию (в любом почтовом отделе­нии) ограничивается100 фунтами, и сберегательная книжка за­держивается для проверки, если запрос превышает50 фунтов, а более высокие суммы можно снять в течение нескольких дней, предоставив соответствующую форму в Департамент нацио­нальных сбережений в Глазго (в виде кроссированной дове­ренности) или получив наличные в почтовом отделении. Од­нако постоянные клиенты («Regular Customers»), т.е. те, кто имеет обычный счет в выбранном почтовом отделении не ме­нее 6 месяцев, могут снимать до250 фунтов, и их сберегатель­ная книжка не проверяется.

Процентная ставка является низкой, возможности изъятия ограниченны, и сберегательная книжка может быть задержана, но эти недостатки компенсируются преимуществами — обеспе­чивается большое число сфер применения сбережений, кроме того, банк поддерживается государством.

Инвестиционные счета (Investment accounts). Эти счета при­носят более высокую процентную ставку (на момент написания этой книги 6,25%) и выплачиваются единовременно (целиком), но для изъятия существует предупредительный период в один месяц. Минимальный вклад составляет 5, максимальный —25000 фунтов. Процентные выплаты начисляются без удержа­ний на 31 декабря каждого года, и клиенту для получения суммы по процентам не нужно заполнять регистрационную форму Департамента налогов и сборов, как это делается для банков и строительных обществ.

Сберегательные сертификаты (Savings certificates). Они обычно называются сертификатами национальных сбережений. Имеются два типа сберегательных сертификатов — обычного выпуска и выпуска с индексацией. В первом случае применяется фиксиро­ванная ставка роста в течение пяти лет, а во втором — про­центная ставка соответствует ежегодной инфляции (опреде­ляется индексом розничных цен, RPI) плюс 3,25%. Процент­ные выплаты не облагаются подоходным налогом и налогом на увеличение капитала. Максимальный вклад клиента составляет10000 фунтовдля каждого выпуска. Для обоих типов сертифи­катов процентная ставка накапливается в течение срока дейст­вия сертификата, например, шестой выпуск с индексированием дает следующие проценты:

— 1-й год RPI + 1,5%;

— 2-й год RPI + 2,0%;

— 3-й год RPI + 2,75%;

— 4-й год RPI + 3,75% от даты приобретения;

— 5-й год RPI + 6,32% от даты приобретения.

— Годовой план (Yearly plan)

Это один из способов ежемесячного вклада сбережений для накопления суммы с определенной нормой прибыли, которая гарантируется в течение пяти лет и не облагается подоходным налогом и налогом на увеличение капитала. Вкладчик обязуется вносить ежемесячную сумму от 20 до400 фунтовв течение го­да. Он получает Сертификат ежегодного плана сбережений (Yearly Plan Certificate). Если в конце первого года вкладчик пролонгирует сертификат на следующие четыре года, то он по­лучает максимальную норму прибыли, которая на момент под­писания составляет 5,75%. Каждый год можно открывать до­полнительный годовой план, причем со своей собственной пяти­летней нормой прибыли.

— Доходные облигации

Облигация — вид ценной бумаги. Под облигацией в общем случае понимается Долговое обязательство (в виде ценной бумаги), которое предоставляет владель­цу право на получение в оговоренный срок номинальной суммы и начисленных процентов.

Доходные облигации предусматривают регулярный ежемесячный доход, выплачиваемый целиком с единовременно инвестирован­ной суммы. Минимальная сумма составляет2000 фунтов, мак­симальная —250000 фунтов. В последнее время ставка составля­ет около 7% в год, давая валовой ежегодный доход в 3500 фун­тов на вклад в50000 фунтов.

Всю сумму облигаций или ее часть можно получить налич­ными с 3-месячным предупредительным сроком, и, если это происходит в первый год после приобретения облигаций, про­центные выплаты снижаются на 50%.

— Облигации типа FIRST с правом досрочного погашения (First option bonds)

Это более «гибкие” облигации, чем доходные облигации, но они не обеспечивают ежемесячного дохода, так как проценты выплачиваются ежегодно. Сокращение FIRST означает Fixed Interest Rate Savings Tax-paid (сбережения с фиксированной ставкой процента и выплатой налогов). Это действительно об­лигации с правом досрочного погашения, так как вкладчик к концу каждого года может выбирать между пролонгацией на следующие 12 месяцев с новой фиксированной ставкой или погашением облигации. В последнее время процентная ставка составляла 6,34%, и из этой суммы перед выплатой вычитается налог по стандартной ставке, т.е. чистая выплата составляет 4,75%. Если стоимость облигации составляет не менее20000 фунтов, то по ней выплачиваются дополнительные премиаль­ные 0,4%.

При погашении облигации до истечения первого года про­центы не выплачиваются, и при погашении в промежутках ме­жду последующими годами ставка снижается на 50%.

— Облигации с капитализацией вклада (Capital Bonds)

По этому виду облигаций процентная ставка фиксируется на 5 лет, выплата происходит без налогообложения и без представ­ления регистрационной формы в Департамент налогов и сборов. Облигации можно приобретать на сумму, кратную100 фунтами не превышающую250000 фунтов. По облигациям серии G мож­но получить суммарную процентную ставку 7,75%, но для полу­чения этих процентов владелец облигаций должен оставлять свои облигации нетронутыми в течение пяти лет, поскольку уве­личение процентной ставки в течение пяти лет определяется следующим образом: 5,3%, 5,9%, 7,7%, 9,0% и 10,95%, что дает среднегодовой доход 7,75%. Эти проценты добавляются каждый год к стоимости облигаций, и в конце пятилетнего срока стои­мость облигации выплачивается полностью вместе со всеми на­копленными процентами. При погашении до истечения первого года проценты не выплачиваются, и при последующем погаше­нии выплачивается стоимость облигации на момент даты окон­чания очередного годичного периода с момента покупки обли­гации плюс проценты на момент выплаты.

Ясно, что этот тип облигаций предназначен для вкладчиков, целью которых является увеличение капитала, а не получение дохода.

— Облигации выигрышного займа (Premium bonds)

Владелец облигации выигрышного займа не получает еже­годных процентов. Вместо этого некая процентная ставка по всей сумме этих облигаций помещается в премиальный фонд, из которого еженедельно и ежемесячно выплачиваются премиаль­ные. Это по сути азартная игра, так как вкладчик, возможно, никогда не получит премиальных, но его вклад по крайней мере защищен, и он может изъять его в любое время.

Номера выигрышных облигаций выбираются компьютером случайным образом и каждый месяц разыгрывается около 160000 призов стоимостью от 50 до250000 фунтов, в то время как в еженедельном розыгрыше имеется всего три приза в 25000, 50000 и100000 фунтов.

Минимальный взнос для взрослых составляет100 фунтов, для детей10 фунтов. Взносы свыше этих сумм должны быть кратны10 фунтам.

Эти облигации особенно подходят для родителей, детей и их родственников, которые хотят преподнести их в подарок детям. Их можно купить для любого ребенка в возрасте до 16 лет и держать, пока он не достигнет 21 года. Проценты по облигациям не облагаются налогом, в то время как при других видах вкладов на ребенка, если доход ребенка превышает100 фунтов, родители несут налоговые обязательства по этому вкладу. Каждые 5 лет, до достижения ребенком 21 года, выплачивается значительная премия. С самого начала гарантируется ставка сложного процен­та на первые 5 лет (для облигаций серии Е процентная ставка до недавнего времени составляла 7,85%) и к концу срока предос­тавляется новая гарантированная ставка процента и премиаль­ные на следующие 5 лет. На первые 5 лет по облигациям серии Е ставка процента составляет 5%, премиальные по истечении пятого года — 18,28%, что составляет среднегодовую ставку в 7,85%.

— Государственные облигации (Government stock)

Департамент сбережений продает на очень выгодных услови­ях на сумму до10000 фунтовоблигации Регистра национальных сбережений. Так как в следующем разделе мы будем знакомить­ся с Фондовой биржей, через которую происходят продажа и покупка акций компаний и осуществляется большинство опера­ций с государственными ценными бумагами, мы отложим изу­чение Регистра облигаций национальных сбережений до этого момента.