Банковское дело

Сберегательный банк Российской Федерации является од­ним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. На 01.07.1996 г. сумма активов Сберегательного банка состави­ла 174331177 млн. руб. Ему нет равных среди коммерческих бан­ков по числу филиалов, территориальных банков и агентств. В составе сберегательного банка на январь1995 г. входили 79 тер­риториальных банков, 2349 отделений, 30655 филиалов и 4079 агентств. В них открыто более 130 млн. счетов, на которых хра­нятся во вкладах 28,6 трлн. руб., т.е. более 60% от общего объема привлеченных коммерческими банками страны средств населения.

По организационной структуре Сберегательный банк РФ яв­ляется акционерным коммерческим банком. Он учрежден Цен­тральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня1991 г. Органы управ­ления Сберегательного банка включают: общее собрание акцио­неров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сбе­регательного банка. Компетенция органов управления банка оп­ределена в его уставе.

Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач Сберегательный банк РФ является учредителем ряда других кредитно-финансовых учреждений: Промышленного коммерческого “АвтоВАЗбанка”, Внешторгбан­ка РФ, Корпорации “Жилищная инициатива”, финансово-тор­говой компании “Совфинтрейд”, Международного Московского банка и др. Кроме того, Сберегательный банк РФ является чле­ном Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Ассоциации Сберега­тельных банков и Ассоциации Российских банков, Международ­ного института сберегательных банков (Швейцария), ряда об­ществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт (Ассоциации VISA International, Великобритания), Общества Международных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций-СВИФТ (Бельгия).

Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционер­ного общества формируется путем выпуска и размещения обык­новенных и привилегированных именных акций (т.е. имя вла­дельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).

Сберегательный банк РФ — это универсальный коммерче­ский банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнооб­разных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслужи­ванием, так и сравнительно новых для банка — дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и т.д. Основными операциями Сберегательного банка являются:

— привлечение временно свободных средств физических и юридических лиц и их размещение в экономику;

— расчетно-кассовое обслуживание предприятий, организаций и частных лиц;

— кредитование клиентов (в том числе предоставление кредитов на потребительские цели и неотложные нужды населению);

— выпуск, покупка, продажа и хранение ценных бумаг и пла­тежных документов;

— депозитарные операции;

— консультирование и предоставление экономической и фи­нансовой информации, оказание финансовых услуг (фак­торинговых, трастовых и др.);

— дилинговое обслуживание;

— международные операции Сберегательного банка;

— размещение государственных ценных бумаг.

Основная доля ресурсов банка складывается благодаря ак­тивной работе Сберегательного банка с частными вкладами пу­тем привлечения средств на рублевые и валютные счета. В структуре пассивов баланса банка на них приходится более 45% средств, остальная часть ресурсов формируется за счет привлече­ния средств на текущие и другие счета клиентов, в депозиты предприятий и организаций, средств кредиторов и перераспре­деления кредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ.

Капитал СБ РФ, как уже отмечалось, был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.

Наиболее важными направлениями размещения средств СБ РФ являются ссуды и инвестиции, на которые приходятся 44,3% активов баланса банка, за ними следуют: перераспределение кредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ (19,2%), раз­мещение средств на валютных счетах в банках-корреспондентах (1,3%), в основные фонды, дебиторам и пр.

В1994 г. учреждения СБ РФ выдали различных кредитов юридическим лицам и населению на сумму около 25 трлн. руб. (в том числе валютных кредитов — 650 млн.долл.). Особенно важным представляется начатое в1994 г. инвестиционное креди­тование промышленности на срок свыше трех лет. Среди круп­нейших заемщиков банка — АО “АвтоВАЗ”, Воронежское авиа­ционное строительное объединение, Голицынский автобусный завод, АОЗТ” Ульяновский авиационный промышленный ком­плекс “АВИАСТАРТ” и др. Развивается ипотечное кредитование строительства жилья с последующей продажей этого жилья бан­ком в кредит населению.

Сбербанк РФ для получения прибыли проводит активные операции с фондовыми ценными бумагами других юридических лиц и государства. Участвуя в капитале других акционерных об­ществ, СБ РФ получает дивиденды на вложенный капитал, а также является совладельцем этих АО. СБ РФ — дилер по при­обретению и размещению ГКО, облигаций федерального займа и государственного сберегательного займа. Все это обеспечивает Сбербанку стабильно высокий доход и позволяет поддерживать высокую ликвидность.

Высока активность банка в проведении дилинговых операций — финансовых операций покупки, продажи, а также размещения валютных средств с целью получения прибыли и регулирования ликвидности. Основная часть операций приходится на конвер­сионные валютные операции, при которых банк осуществляет конвертацию средств из одной валюты в другую по поручению клиента, а также спекулирует на изменении валютного курса для получения арбитражной прибыли. Эти конверсионные операции типа доллар/рубль проводятся главным образом через Москов­скую межбанковскую валютную биржу и незначительно при по­купке/продаже валюты для собственных целей на межбанков­ском рынке.

Имея генеральную лицензию на валютные операции, Сбере­гательный банк РФ осуществляет операции по поручению своих клиентов с банками-корреспондентами в зарубежных странах путем открытия в них валютных счетов. С1994 г. Сбербанк РФ — полно­правный участник международных расчетных систем “Виза” и “Европэй” по разработке и использованию совместно с зарубеж­ными банками системы безналичных расчетов на базе пластико­вых карт.

Пассивные операции

К пассивным операциям Сберегательного банка РФ относят­ся операции, связанные с формированием его ресурсной базы. Это операции по созданию капитала банка, депозитные, вклад­ные и др. Капитал банка образуется за счет собственных средств и включает уставный и прочие фонды банка, нераспределенную прибыль. Депозитные, вкладные операции связаны с образова­нием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических лиц, в виде остатков средств на расчетных (текущих счетах и бюджетных счетах пред­приятий и учреждений и др.), кредиты, получаемые от других банков, и прочие пассивы. Уровень развития пассивных опера­ций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому рассмотрение банков­ских пассивов имеет решающее значение для анализа активных операций, в том числе обеспечения ликвидности баланса банка.

Для анализа депозитной базы банка следует распределить все привлеченные ресурсы по видам, срокам и структуре в отноше­нии платности привлекаемых средств. В этом аспекте наименее дорогими для банка являются депозиты до востребования, к ко­торым относятся средства на счетах бюджетных организаций; расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, пред­принимателей; во вкладах населения, а также средства в расче­тах. Более дорогими являются срочные депозиты, кредиты дру­гих банков и пр. Особое внимание должно уделяться привлече­нию дешевых ресурсов, которые в большей мере содействуют получению банковской прибыли.

Проведем анализ структуры пассивов, где они раз­делены по физическим и юридическим лицам (в рублях и ино­странной валюте). Политику банка по бесплатным ресурсам можно выразить очень просто: чем больше этих ресурсов, тем для банка выгоднее. Несмотря на то, что эти ресурсы очень не­постоянны (сегодня их много, завтра мало, а через день снова много), но поскольку колебания их несинхронны, в целом они сглаживаются и приводятся к какому-то относительно посто­янному уровню. Этот уровень может быть рассмотрен как ис­точник для финансирования того или иного проекта или кре­дитования.

Что касается платных ресурсов, то рост доли срочных депо­зитов и заемных средств в общей сумме привлеченных ресурсов приводит к удорожанию пассивов. С другой стороны, срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе.

Рассмотрим порядок формирования и использования каждой из статей пассива. Начнем с анализа вкладов и депозитов насе­ления.

Сберегательный банк России предлагает несколько видов вкладов. Основные из них: вклад до востребования, пенсионный, номерной, срочный, срочный с ежемесячной выплатой доходов, срочный депозит, целевой вклад на детей.

Вклад до востребования может быть открыт как наличными, так и безналичным путем. Принимаются дополнительные взносы и совершаются частичные выплаты с вклада. Объем этих вкладов обычно не очень велик по отношению к общему итогу привле­ченных средств. Эти вклады непостоянны, и банку трудно спрогнозировать, как долго они будут лежать. Следовательно, банк, беря на себя риск, обычно выплачивает проценты по та­кому вкладу значительно ниже тех, которые получает вкладчик по срочным вкладам. Клиенту менее выгодно размещать свои сбережения во вклад до востребования, более привлекательными для него являются срочные вклады.

Стремясь расширить сферу депозитных услуг, оказываемых клиентам, банк предлагает для них возможность перечисления во вклад до востребования заработной платы, пенсии и других доходов, осуществления разовых и долгосрочных поручений банку для проведения платежей со счета (например, оплаты коммунальных услуг) и приобретения пластиковых карточек для оплаты без использования наличных денег покупки или различ­ных услуг в магазинах и др.

По всем видам вкладов оформляются доверенности и завеща­тельные распоряжения. Вкладчик (лицо, открывшее вклад) мо­жет выдать другому лицу или нескольким лицам доверенность на право распоряжения вкладом на срок не более трех лет.

Для повышения привлекательности услуг для людей пенси­онного возраста Московский банк Сберегательного банка РФ с 1 января1995 г. ввел пенсионный вклад с повышенным доходом, получаемым при условии ежемесячного зачисления во вклад пенсий и пособий.

При первом поступлении пенсии для зачисления во вклад контролер (оператор) производит доначисление до конца года процентов на остаток вклада, числящийся на день совершения операции по зачислению. Дополнительный доход (Д) исчисляет­ся по формуле:

С х (П — А) х К

Д=                           ,

365 х 100

где П — процентная ставка, установленная по пенсионному вкладу;

С — остаток вклада на дату зачисления пенсии;

А — процентная ставка, установленная по вкладу до востребования;

К — количество дней со дня, следующего за днем первого зачис­ления суммы пенсии, до конца года;

365 — число дней в году, 100 — постоянная величина.

По истечении операционного года остаток процентов при­соединяется к сумме вклада и на нее начисляются проценты вперед до конца года из расчета процентной ставки, установлен­ной по пенсионному вкладу. Если зачисление сумм пенсий во вклад не производилось, то при годовом заключении счетов до­ход начисляется по процентной ставке вклада до востребования.

Второй разновидностью вкладов населения являются срочные вклады. В течение длительного времени эти вклады были наибо­лее популярны у населения, так как обеспечивали стабильный доход. Но начиная с1992 г. в связи с инфляцией появилась не­обходимость разбить срок хранения срочного вклада, так как сроки хранения более одного года (которые ранее использова­лись) оказались для клиентов невыгодными, поскольку за это время деньги быстро обесценивались.

Для привлечения клиентов были введены срочные депозиты сроками на 3, 6 месяцев или 1 год. С1995 г. минимальный срок хранения депозита повышен до 4 месяцев. Одновременно воз­росла минимальная сумма вклада с 300 до 500 тыс.руб. Доход по срочным депозитам зависит от суммы вклада и срока хранения, процентные ставки также дифференцированы. Дополнительные взносы по этому вкладу не принимаются, частные выдачи не производятся. По истечении срока хранения депозита его можно пролонгировать на тот же срок. Причем пролонгация произво­дится банком автоматически без явки вкладчика. За время хра­нения до или после истечения срока, на который он был внесен (если второй срок не выдержан при пролонгации), доход выпла­чивается из процентной ставки по вкладу до востребования.

Начисление процентов за ограниченный срок хранения про­изводится по формуле:

                 Сх Кх П

Д=———————————————- ,

               365 х 100

где Д — сумма процентов;

С — сумма первоначального взноса;

К — количество дней, соответствующих оговоренному сроку хра­нения: при 4 месяцах — 120 дней, при 6 месяцах — 180, при 12 — 360 дней;

Я — годовая процентная ставка по данному виду срочных депозитов.

При определении процентов за время хранения вклада по ис­течении срока, а также в случае долгосрочного закрытия счета используется следующая формула:

С х Л х П

Д=——————- ,

365 х 100

где Л — количество дней хранения со дня, следующего за днем окон­чания установленного срока хранения, по день, предшествующий дню закрытия счета, а при досрочном закрытии счета — со дня, следующего за днем открытия счета, по день, предшествующий дню его закрытия;

П — процентная ставка по вкладу до востребования.

Срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. Более 70% средств, привлеченных Сбербанком в1995 г., приходилось на срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. В настоящее время это самый удобный и наиболее популярный для клиентов Сбербанка вклад. Он может быть открыт как наличными деньга­ми, так и безналичным путем. Минимальный взнос доступен многим — 300 тыс.руб. При открытии вклада заключается дого­вор. Клиент может разместить свои средства на любой срок, по­лучить доход по первоначальному и дополнительным взносам в любое удобное для него время при условии хранения сумм не менее одного месяца. Начисление процентов и автоматическое причисление к сумме основного вклада производятся на первое число каждого месяца. Срок хранения вклада — не менее месяца, при досрочном закрытии счета проценты не начисляются. При переводе части или всей суммы вклада счет закрывается. Если пе­реводятся только проценты, то срочность вклада не нарушается.

С 10 июля1995 г. банк ввел новый вид вклада — номерной. Особенность его состоит в том, что имя владельца счета неиз­вестно сотрудникам банка, кроме специально прикрепленного работника, совершающего операции по данному вкладу. Перво­начальный размер номерного вклада — 20 млн.руб., открывается он только наличным путем. Сумма дополнительных взносов — не менее 10 млн.руб. При условии хранения сумм не менее од­ного месяца начисленные проценты автоматически присоединя­ются к остатку вклада каждого первого числа месяца.

С клиентом банка заключается договор, аналогичный догово­ру об открытии срочного вклада с ежемесячной выплатой дохо­да. Методика проведения расчетов по этим вкладам такая же. Расчет производится по формуле:

Сх Ух П

Д=                   ,

Л X 100

где Д — сумма дохода;

С — сумма взноса;

У — количество дней хранения суммы в месяце, за который исчис­ляется доход;

Я — размер ежемесячной процентной ставки;

Л — количество календарных дней в месяце, за который исчисляет­ся доход.

При явке вкладчика за получением процентов ему может быть выплачена любая сумма в пределах той, которая зачислена во вклад за все время хранения до первого числа текущего меся­ца и не получена вкладчиком, за исключением суммы процентов по взносам, срок хранения которых ко дню совершения опера­ции составит меньше месяца.

Новым для клиентов Сбербанка является универсальный счет, который сочетает в себе различные виды рублевых и валютных вкладов и операций по ним (рублевые: до востребования, сроч­ный с ежемесячной выплатой дохода, срочный депозит; валют­ные: до востребования, срочный, срочный с дополнительными взносами, а также операции с ценными бумагами).

Вкладчик имеет право по рублевому вкладу до востребования допустить перерасход средств (овердрафт). Клиенту, открывшему данный вид вклада, выдается магнитная карточка, и он имеет право на совершение операции в любом учреждении Сбербанка г. Москвы, где внедрен универсальный счет.

Разнообразны виды вкладов, которые могут быть открыты людьми со средним достатком. Это “рождественский” (введен­ный в конце1995 г.), “праздничный” (действует с 1 апреля1996 г.) и др. “Рождественский” вклад действовал в течение двух меся­цев с повышенной процентной ставкой при минимальном взносе 300 тыс. руб. “Праздничный” вклад при минимальном взносе 1 млн. руб. рассчитан на 3 месяца с повышенной про­центной ставкой.

Традиционный вид вклада — целевой вклад на детей. Он мо­жет быть внесен на ребенка в возрасте до 16 лет любым лицом независимо от родственных отношений. Первоначальный взнос принимается только наличными деньгами, дополнительные — как наличными, так и безналичным путем. Целевой вклад выда­ется вкладчику, достигшему 16 лет при условии, что вклад хра­нился не менее 10 лет. Частичные выдачи сумм с вклада не про­изводятся. До выполнения этих условий вклад может быть вы­плачен только вносителю первоначального взноса. Доход в этом случае выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования.

“Детскими” являются также вклады первоклассников и школь­ные. Операции по ним совершаются в порядке, установленном для вкладов до востребования с учетом следующего. Владельца­ми этих вкладов могут быть несовершеннолетние лица, прохо­дящие первый год обучения в общеобразовательных школах. На имя каждого первоклассника может быть открыт только один счет по данному виду вклада.

Счета по вкладам на имя первоклассника открываются до 1 сентября, т.е. до начала учебного года, срок хранения счетов за­канчивается в мае следующего года по окончании первого года обучения. Доход по вкладу первоклассника в виде процентов не начисляется. Вместе с тем, два раза за время хранения вклада (в декабре-январе и в мае) отделение Сбербанка за счет фондов экономического стимулирования производит выдачу всем вклад­чикам подарков. По вкладу совершаются только приходные опе­рации. Дополнительные взносы принимаются в любых суммах. По окончании срока сумма по вкладу может быть выплачена на­личными деньгами или по желанию переоформлена на школь­ный вклад.

Операции по школьным вкладам совершаются в порядке, ус­тановленном для вкладов до востребования, с учетом следую­щего. Владельцами этих вкладов могут быть несовершеннолет­ние лица — учащиеся школ в возрасте 7 лет и выше. Минималь­ный размер первоначального взноса 100 тыс.руб., дополнитель­ные взносы принимаются в любых суммах. По вкладу могут со­вершаться приходные и расходные операции. Проценты начис­ляются при совершении каждой операции в порядке, установ­ленном по вкладу до востребования. Кроме того, два раза в год по школьным вкладам проводятся лотереи с розыгрышами призов.

Открытие счета по школьному вкладу производится самим несовершеннолетним вкладчиком путем внесения наличных де­нег. При этом вклад на имя несовершеннолетнего в возрасте от 7 до 13 лет включительно открывается с согласия любого из роди­телей вкладчика или его опекуна, но распоряжается таким вкла­дом несовершеннолетний самостоятельно. Согласие родителей или попечителей на открытие счетов по школьным вкладам на имя несовершеннолетнего в возрасте 14—17 лет не требуется.

Если до достижения вкладчиком совершеннолетия школьный вклад не закрыт, то, начиная с дня, следующего за днем испол­нения вкладчику 18 лет, проценты начисляются по процентной ставке, установленной по вкладу до востребования, вклад пере­стает принимать участие в лотереях.

Помимо рублевых вкладов, банк открывает большое количе­ство валютных счетов, которые могут быть открыты гражданами России и лицами без гражданства. В настоящее время в пакете валютных продуктов банка имеется около 10 различных видов валютных вкладов.

Наиболее простой в обращении — вклад до востребования. Вкладчик вправе открыть счет в любой СКВ, при желании кли­ента банк может оформить конверсию одной валюты в другую. Валютные вклады до востребования принимаются без ограниче­ния срока хранения. Минимальный взнос — 5 долл. США или эквивалент другой СКВ. Доход выплачивается в зависимости от суммы вклада и вида валюты. Процентные ставки дифференци­рованы. В зависимости от экономических условий, складываю­щихся на рынке вкладов, банк оставляет за собой право изме­нять процентную ставку в одностороннем порядке. Начисление процентов и присоединение их к остатку вклада производятся ежеквартально. По вкладу совершаются приходные и расход­ные операции. Оформляются завещания и доверенности по счету.

Срочные вклады с дополнительными взносами принимаются на срок до 12 месяцев, минимальная сумма вклада 500 долл. США. Минимальная сумма дополнительного взноса 100 долл. США. При открытии валютного счета заключается договор между бан­ком и клиентом, где оговариваются сумма, срок, условия вклада. Вместе с экземпляром договора клиенту выдается сберегательная книжка со штампом “Валютный счет”, где указан код валюты и вид вклада. Начисление процентов начинается со следующего дня после открытия счета. На сумму дополнительных взносов, внесенных в течение квартала, начисляются проценты по ставке вклада до востребования за фактическое время хранения. Эта сумма присоединяется к дополнительным взносам в конце квар­тала и складывается с суммой первоначального взноса. На об­щую сумму — дополнительные взносы (с причисленными про­центами) и первоначальный взнос — ежеквартально начисляют­ся проценты по ставке срочного вклада с дополнительным взно­сом, зависящие от величины остатка вклада. По истечении срока вклад пролонгируется на тот же срок, при его прерывании вы­плачивается доход по ставке вклада до востребования за те дни хранения вклада, которые прошли после истечения первого сро­ка вклада (12 мес.)- Если вклад хранится после пролонгации, проценты начисляются ежеквартально в зависимости от про­центной ставки срочного вклада с дополнительным взносом.

Начисление процентов по депозитным валютным вкладам производится по истечении срока хранения. Открываются депо­зиты только в долларах США с заключением договора на 3, 6 и 9 месяцев, минимальный размер первоначального взноса 1001 долл. США. При закрытии счета до истечения срока процент выплачивается по ставке вклада до востребования.

С 1 февраля1996 г. введен новый вид вклада — “весенний де­позит». Срок открытия вклада — до 31 марта1996 г. на сумму от 100 долл. США. Срок хранения вклада — 2 месяца с выплатой повышенной процентной ставки. При открытии заключается договор. Дополнительные взносы не принимаются. После исте­чения срока выплачивается доход в размере, установленном по вкладу до востребования.

Аналогично рублевым вкладам по валютным открывается срочный вклад на 12 месяцев и более в долл. США и других видах СКВ в эквиваленте 100 долл. США. Также заключается договор при открытии валютного счета. Проценты зависят от суммы и начисляются ежеквартально после наступления срока вклада. Дополнительные взносы не принимаются, однако проценты по вкладу можно получить по истечении одного года.

Вкладчику, располагающему 5000 долл. США и рассчиты­вающему увеличить эту сумму в течение нескольких месяцев, банком предлагается открыть валютный вклад с ежемесячным начислением процентов. Основанием для открытия счета служит договор о валютном вкладе с ежемесячным начислением про­центов. Срок его действия не ограничен. На этот счет можно делать дополнительные взносы, а также снимать деньги с него в пределах остатка при предъявлении паспорта и сберкнижки. Размер дополнительного взноса — не менее 500 долл. США, (при внесении наличными) или он не ограничен (если сумма вносится безналичным порядком).

По аналогии с рублевыми номерными вкладами Сбербан­ком с 1 февраля1996 г. открыт новый вид вклада — “валют­ная рента”. Этот вклад обеспечивает конфиденциальность и индивидуальное обслуживание, минимальная сумма вклада — 100 000 долл. США с выплатой 1% ежемесячно. Предусмотре­на также капитализация процентов, дополнительные взносы не принимаются. Срок хранения не ограничен. Новый вид ва­лютных вкладов “валютная рента” обеспечивает клиентам хо­рошую доходность при высокой надежности Сбербанка.

Валютный вклад на детей может быть внесен на несовер­шеннолетнего в возрасте до 16 лет. Прием вкладов на детей осуществляется только в долларах США в сумме не менее 100 долл. (наличными). Минимальная сумма дополнительного взно­са, вносимого как наличными, так и безналичным путем, — не менее 100 долл. США. Срок хранения — не менее трех лет, обя­зательное условие — достижение ребенком 16 лет. Доход выпла­чивается одновременно с суммой всего вклада. До .истечения сро­ка вклад может быть выдан только лицу, открывшему вклад, при этом расчет процентов производится по ставке вклада до вос­требования. Частичные выдачи со вклада не производятся. При хранении вклада после трехлетнего срока и достижении вклад­чиком 16 лет проценты по вкладу начисляются по ставке вкла­дов до востребования в иностранной валюте. Процентная став­ка по валютному вкладу на детей установлена достаточно высокая, несколько выше, чем для срочных вкладов с дополнительными взносами (остаток которых от 1001 до 5000 долл.).

По всем вышеперечисленным валютным вкладам по поруче­нию вкладчика сумма валютного вклада (или его часть) может быть переведена в другие банки на территории России или за границу. Московский банк Сбербанка РФ имеет прямые корреспон­дентские отношения с банками зарубежных стран: Великобрита­нии, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Бразилии, Израиля, Австрии, Австралии. Для перевода вклада необходимы: заявление вкладчика с указанием банковских реквизитов, куда следует отправить перевод, номер счета по вкладу, фамилии и имени лица, кому переводится вклад, сберегательная книжка по вкладу. Стоимость перевода за границу — 0,3% от суммы перевода (минимально — 10 долл. США) или эквивалент другой СКВ — на территории РФ — 0,2% (минимально — 10 долл. США). При вы­езде за границу при снятии валюты со счета или покупке банк вы­дает разрешение на вывоз валюты за рубеж. При желании вклад­чик может получить сумму валютного вклада в рублях, проконвер- тировав по курсу банка на день совершения операции.

Новым для банка является целевой накопительный вклад для приобретения жилой площади в малоэтажных домах-коттеджах. Их строительство осуществляет АО “Микс” (малоэтажное и кот­теджное строительство). Вклад открывается путем заключения соответствующего договора. Прием целевых накопительных вкладов совершают валютные отделы Сбербанка. Вклад может быть открыт как вкладчиком на свое имя, так и вносителем на любое лицо, достигшее 18-летнего возраста. Минимальный пер­воначальный взнос — 300 долл. США. Взносы принимаются только в долларах США ежеквартально для накопления необхо­димой суммы. После заключения договора сумма ежемесячного платежа регламентируется графиком накопления. При несвое­временном внесении очередного взноса условия вклада наруша­ются. Допускается задолженность не более одного очередного взноса. В случае невыполнения вкладчиком установленного ре­жима накопления банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор. Частичная выдача средств, получение про­центов, а также перевод вклада в другие учреждения Сбербанка не производятся. Размер дохода рассчитывается, как по вкладу до востребования с ежеквартальной капитализацией процентов. Минимальный срок накопления суммы, составляющей 50% стоимости жилья, — 6 месяцев.

После накопления на целевом накопительном вкладе 10 000 долл. США вкладчик получает возможность заключить контракт с АО “Микс” на строительство жилья на конкретном участке с указанием окончательной стоимости и срока накопления необ­ходимой суммы. АО “Микс” заключает с вкладчиком договор аренды и гарантирует вкладчику вселение на правах аренды. В личную собственность вкладчик получает построенное жилье с участком земли после накопления суммы, оговоренной в кон­тракте, и выполнения всех условий договора. Банк не несет от­ветственности за получение вкладчиком жилья, а отвечает только за соблюдение тайны вклада, накопление денежных средств на счете, начисление процентов, своевременное перечисление ука­занных средств, возврат их со счетов по требованию вкладчика или в случае расторжения договора.

Важной составляющей анализа пассивов Сберегательного банка является процентная политика. Проценты по вкладам вы­ступают серьезным стимулом при выборе формы хранения де­нежных средств. Построение гибкой и привлекательной для вкладчика процентной политики может обеспечить максималь­ное вовлечение денежных средств населения во вклады. При этом учитываются следующие основные принципы:

— достижение оптимального привлечения средств во вклады;

— получение всеми подразделениями Сберегательного банка прибыли;

— обеспечение социально-экономической защищенности вклад­чиков.

Одним из направлений совершенствования процентной по­литики Сбербанка служит усиление стимулирования стабильного и длительного хранения денежных средств. Целесообразно также компенсировать населению потери от инфляции. В идеале ре­альная процентная ставка должна распадаться на собственно процент, который обеспечивает приращение стоимости вложен­ной суммы, и инфляционный коэффициент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. Должны приниматься во внимание рост и дифференциация доходов населения.

Таким образом, при формировании процентной политики Сберегательного банка, отражающей современное состояние раз­вития банковских услуг и реальных доходов населения, важно руководствоваться следующими принципами:

— Уровень процентов должен находиться в зависимости от состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы. Повы­шение спроса должно определять повышение процентных ставок по активным операциям.

— Процентная ставка должна быть связана со сроком хра­нения средств, а по кредитным операциям — со сроком предос­тавления ссуды. Цель данного увязывания — привлечение средств населения на более длительные сроки. Продолжительное изъятие средств обусловливает необходимость установления бо­лее высоких процентов.

— Процентные ставки по активным операциям должны быть выше процентных ставок по пассивным операциям. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспече­ния рентабельности банковской деятельности.

— Установление льгот для определенных групп населения. Данное положение исходит из принципа социальной дифферен­циаций процента по вкладам. В условиях инфляции проценты должны выполнять гарантийно-страховую роль, быть формой социально-экономической защиты вкладчиков.

Для анализа вкладных операций в качестве ресурса кратко­срочного кредитования следует сопоставить остатки средств на расчетных счетах, на счетах по капитальным вложениям, на де­позитных счетах, на счетах для расчетов аккредитивами и других с остатками средств на корреспондентском счете и в кассе банка. Превышение первых над вторыми показывает размер принадле­жащих клиентам средств, отвлеченных в ссуду. Увеличение до 55—60% доли этих средств в общей сумме денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку сигналом для усиления притока срочных депозитов и иных ресурсов.

Сравнительно недавно появились новые источники привле­ченных средств банка. Речь идет о средствах, привлекаемых бан­ками путем открытия ими корреспондентских счетов, а также предоставляемых по линии межбанковских кредитов. Это каса­ется ресурсов, привлекаемых коммерческими банками, в том числе и Сберегательным банком, путем открытия корреспон­дентских счетов, в частности, счетов “Ностро” и “Лоро”. Уста­новление корреспондентских отношений и открытие соответст­вующих счетов позволяет банкам существенно увеличивать соб­ственную ресурсную базу, что расширяет возможности для веде­ния активных операций. Кроме того, операции по корреспон­дентским счетам крайне выгодны для клиентов банков, посколь­ку существенно ускоряются платежи, сокращается документо­оборот, тем самым увеличивается ликвидность банков.

Не является исключением и Сберегательный банк России, который имеет разветвленную есть корреспондентских отноше­ний с множеством банкой °оссии и за рубежом. Банки-резиденты открывают в Сберегательном банке счет “Лоро”, имеют на нем стабильные остатки. Ежемесячно Сберегательный банк начисляет проценты по остаткам средств на корреспондент­ских счетах “Лоро”. Все операции с клиентами по этим счетам производятся из имеющихся остатков. Операции по корреспон­дентским счетам и режим этих счетов устанавливаются в договоре о корреспондентских отношениях, заключаемом между сторонами.

Существенную долю в пассивах учреждений Сберегательного банка (некоторых его отделений) в последнее время занимали межбанковские кредиты, в некоторых из них они составляли от 30 до 40%. Кризисные события в октябре1995 г. на рынке меж­банковских кредитов повлекли за собой крупные убытки. Столь высокая доля перекредитования внутри учреждений Сберега­тельного банка (между отделениями) приводила к их несостоя­тельности, ненадежности, что сказалось на ликвидности этих отделений и невозможности ответить по своим обязательствам перед клиентами. Поэтому важно учитывать необходимость сни­жения этого источника пассивов и в большей степени ориенти­роваться на расширение собственной клиентской базы.

Для развития вкладных операций в Сберегательном банке воз­можно создание специальных вкладов, которые совмещали бы функции сберегательного и страхового счетов. Такой счет от сбе­регательного отличается наличием страхового договора. Как и при классическом страховании, при наступлении страхового случая вкладчику должна выплачиваться предусмотренная договором сумма. Если же страховой случай не произошел, то банк возвра­щает вложенную сумму с начисленными процентами. Сбербанк в этом случае оказывается серьезным конкурентом системе страхо­вания, которая не начисляет проценты при страховании граждан.

Сбербанк может также развивать и второстепенные платные услуги, например, прием на условиях депозитов различных мо­нет, предметов, ценных бумаг и документов на хранение в сей­фе; сдача в наем сейфов, проведение валютной экспертизы; оценка старинных монет, медалей, определение подлинности банкнот, монет.

Для Сбербанка имеет смысл использовать натуральные фор­мы займов, например земельного. Земельный заем должен обес­печивать возврат средств держателем займа в виде аренды зе­мельного участка с правом свободного пользования и возможно­стью наследования.

Для привлечения заемных средств Сберегательный банк вы­пускает собственные ценные бумаги: акции, облигации, депо­зитные и сберегательные сертификаты и простые векселя. Рас­смотрим операции Сберегательного банка с депозитными и сбе­регательными сертификатами и простыми векселями.

Сберегательный сертификат является предъявительской цен­ной бумагой — обязательством Сбербанка по выплате размещен­ных у него средств и доходов по ним вкладчику — физическому лицу. Сберегательный сертификат выпускается сроком на три года достоинством 100 000, 500 000 и 1 000 000 руб. Доход по сберегательному сертификату выплачивается в виде процентов от его номинальной стоимости после истечения полных шести ме­сяцев либо полного года со дня продажи ценной бумаги.

Доход за каждый полный год хранения средств на сертифи­кате капитализируется.

Владельцу (держателю) сертификата выплачивается доход по плавающей процентной ставке, которая определяется сроком хранения средств на сертификате и конъюнктурой финансового рынка. Размер процентной ставки утверждается Советом Дирек­торов Сберегательного банка Российской Федерации.

Владелец сертификата имеет право предъявить сертификат к оплате до истечения трехлетнего срока. В этом случае при предъявлении сертификата:

— ранее первых шести месяцев хранения средств на серти­фикате выплачиваются номинальная стоимость сертификата и доход, который исчисляется по процентной ставке вклада до востребования;

— после истечения первых шести месяцев хранения средств на сертификате владельцу выплачиваются нарицательная стои­мость сертификата и сумма дохода за шесть полных месяцев. Ес­ли средства хранились более шести месяцев, но менее одного года, то доход за дни после полных шести месяцев начисляется из расчета процентной ставки вклада до востребования;

— после истечения первого года хранения средств на серти­фикате владельцу выплачиваются номинальная стоимость серти­фиката и сумма дохода согласно действующему тарифу ставки по сертификату;

— после истечения полного года и какого-то времени до полных шести месяцев владельцу выплачиваются номинальная стоимость сертификата, доход за полный год и доход по про­центной ставке вклада до востребования, начисляемый на сумму сертификата с учетом капитализации годового дохода.

Депозитный сертификат — обязательство Сберегательного банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику — юридическому лицу или его правопреемнику. Сертификат является срочным и именным, право требования по нему может передаваться одним юридическим лицом другому (цессия). Сертификат может быть выдан только юридическому лицу, зарегистрированному на территории РФ, и цессия в свою очередь также производится только в пользу российских граж­дан. В соответствии с требованиями ЦБ РФ внесение депозита и платеж при предъявлении сертификата осуществляются только безналичным путем и на срок не более одного года.

Максимальный размер дохода по сертификату устанавливает­ся кредитно-инвестиционным комитетом Сбербанка России. В этих границах доход устанавливается территориальными банками и отделениями банка (по согласованию с территориальными банками).

Сумма привлекаемых в депозиты средств может колебаться в пределах от одного до нескольких миллиардов рублей. С учетом привлекаемых сумм, а также в зависимости от срока (от 30 до 90 и свыше 90 дней) ставки по депозитному сертификату устанав­ливаются дифференцированно: чем больше сумма привлекаемых средств и срок, тем выше ставка.

Отметим некоторые особенности работы с депозитными сер­тификатами. После заключения депозитного договора между уч­реждением Сбербанка и юридическим лицом денежные средства безналичным путем переводятся на корсчет банка. Датой внесе­ния депозита считается дата зачисления суммы на счет учрежде­ния банка. Сумма, срок и процентная ставка по депозиту уста­навливаются согласно договоренности между сторонами. Специ­ально оговариваются: как будет выплачиваться доход — ежеме­сячно или в конце срока, ограничения и условия по оформле­нию цессии; соответствующие санкции в случае досрочного изъ­ятия депозита. Как правило, при .досрочном предъявлении сер­тификата, а также за время хранения депозита после истечения срока доход по нему выплачивается по ставке до востребования.

На заполненном бланке депозитного сертификата содержатся следующие реквизиты: наименование эмитента — Сбербанк Рос­сии, дата внесения депозита; размер депозита; обязательство уч­реждения Сбербанка возвратить сумму депозита и выплатить причитающиеся проценты; дата востребования суммы по серти­фикату; ставка процента за пользование депозитом и сумма при­читающихся процентов; наименование, юридические адреса и банковские реквизиты учреждения Сбербанка и юридического лица, размещающего депозит; подписи руководителя и главного бухгалтера учреждения Сбербанка, скрепленные оттиском печати.

На оборотной стороне сертификата размещены реквизиты цессий: номер и дата цессии, наименования и юридические ад­реса цедента (лица, уступающего права по сертификату) и цес­сионария (лица, приобретающего права по сертификату), а также подписи представителей цедента и цессионария. Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средст­вом за проданные товары или оказанные услуги, не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

При наступлении срока востребования депозита и дохода по нему учреждение Сбербанка осуществляет платеж при предъяв­лении сертификата. Платеж должен производиться только пере­водом суммы на счет юридического лица — владельца сертифи­ката. Доход, получаемый по депозитному сертификату, облагает­ся налогом у источника этих доходов (в нашем случае — Сбер­банка) по пониженной ставке: 18% — для банков и 15% — для предприятий и организаций. Таким образом, при погашении де­позитного сертификата перечисляется сумма сертификата с при­численным доходом за минусом налога на доход. Перечисление осуществляется в течение двух рабочих дней от предъявления ценной бумаги. Кроме того, депозитные сертификаты не обла­гаются налогом на операции с ценными бумагами.

Новой услугой Сбербанка является выдача простого валютного векселя. Важными достоинствами валютного векселя Сбер­банка России является следующее:

— использование в качестве залога при получении кредита;

— льготное налогообложение;

— является средством накопления денег;

— начисление гарантированного дохода в валюте в виде процентов на вексельную сумму;

— передача другому юридическому лицу посредством индос­самента.

Выдается простой валютный вексель юридическим лицам: уполномоченным банкам, имеющим генеральную или расши­ренную валютную лицензию; резидентам, имеющим специаль­ное разрешение Банка России на совершение операций с валю­той; нерезидентам.

Установлены следующие условия получения простого валют­ного векселя: выдается на срок от 1 до 12 месяцев и более. Ми­нимальная сумма для получения векселя — от 10 000 долл.США. В зависимости от суммы и срока обращения векселя установле­ны дифференцированные процентные ставки от 5 до 15% годо­вых в валюте. При выдаче векселя составляется договор между учреждением Сбербанка и ремитентом — первым векселедержа­телем. Вексельная сумма вносится не позднее трех рабочих дней со дня подписания сторонами договора в рублях по курсу Банка России, действующему на день заключения договора, в долл. США. Если вексельная сумма внесена в рублях, то оплата ее при погашении векселя производится тоже в рублях, если валютный вексель куплен за СКВ, он может быть по желанию клиента оп­лачен в любой другой свободно конвертируемой валюте, а также в рублях.

Если векселедержатель предъявляет вексель для оплаты части вексельной суммы, то (поскольку частично вексельная сумма не погашается) производится полный расчет по предъявляемому векселю, а на оставшуюся сумму выдается новый вексель соглас­но вновь заключенному договору. При оплате векселя выплачи­ваются вексельная сумма и проценты по ней за вычетом налога. При досрочном предъявлении векселя к оплате доход выплачи­вается по пониженной ставке, равной минимальной ставке по валютным вкладам до востребования.

Просроченный вексель принимается к оплате в течение сро­ка вексельной давности (один год). За просроченное время доход на вексельную сумму не начисляется. После истечения вексель­ной давности вексель утрачивает силу и никакие расчеты по не­му не производятся.

Наряду с простым валютным векселем в учреждениях Сбер­банка ведутся операции и с простым векселем.

Простой вексель — безусловное денежное обязательство Сбе­регательного банка, содержит следующие реквизиты: дата и ме­сто составления векселя; номер бланка векселя; номер и место нахождения корреспондентского счета учреждения Сбербанка, выдавшего вексель, обещание Сбербанка уплатить определенную сумму, указание срока платежа; указание места, в котором дол­жен быть совершен платеж, наименование того, кому или по приказу кого платеж будет совершен; подписи руководителя и главного бухгалтера векселедателя.

Выданный вексель может быть передан посредством индос­самента (передаточной надписи на оборотной стороне векселя, удостоверяющей переход прав по нему от ремитента — первого векселедержателя к другому лицу). Частичный индоссамент не­действителен. Индоссамент должен содержать полное название и банковские реквизиты юридического лица — индоссатора, дол­жен быть подписан уполномоченным представителем и заверен печатью индоссанта.

Местом оплаты векселя Сбербанка является операционный отдел любого отделения Сбербанка. При предъявлении к оплате векселя, выданного другим учреждением Сбербанка, отделение банка удерживает с векселедержателя комиссионный сбор, раз­мер которого определяется в соответствии с рекомендациями Сбербанка России. При оплате векселя в том же отделении бан­ка, в котором он был выдан, комиссионный сбор не взимается. Это правило действует и при работе со сберегательными серти­фикатами.

Доходы по векселю формируются за счет процентов, начис­ляемых на вексельную сумму. Максимальный размер дохода по векселю устанавливается кредитно-инвестиционным комитетом Сбербанка РФ. Если вексель предъявлен к оплате досрочно, ра­нее указанной на нем даты оплаты, то доход по нему начисляет­ся по пониженной процентной ставке, которая соответствует действующей ставке по вкладу до востребования.

Когда срок получения вексельной суммы и дохода по ней, обозначенный на векселе, прошел, оплата по нему производится по предъявлении векселя в течение одного года, считая со дня предъявления к оплате, указанного на векселе. При этом доход за срок, превышающий обозначенный на векселе, не начисляет­ся и не выплачивается. По истечении одного года, исчисленного вышеуказанным образом (один год — срок вексельной давности по простому векселю), векселедержатель лишается права на по­лучение денег по векселю.

Вексель может быть выдан юридическому лицу (ремитенту), зарегистрированному на территории РФ, на основании договора, заключенного между ним и учреждением Сбербанка. Платеж по векселю должен производиться переводом суммы на счет юри­дического лица — векселедержателя за минусом удерживаемой Сбербанком суммы налога на доход по векселю (18% — для бан­ков, 15% — для юридических лиц — предприятий и организаций).

Операции по размещению простого векселя Сберегательного банка в настоящее время не получили широкого распространения, что объясняется низкой процентной ставкой по нему. Поэтому, несмотря на некоторые преимущества простого векселя, юридиче­ские лица предпочитают размещать свободные ресурсы под депо­зитный сертификат Сбербанка под более высокие проценты.

Активные операции

Активные операции Сберегательного банка представляют со­бой операции по размещению привлеченных собственных средств банка в целях получения дохода. К ним относятся кредитование (коммерческое, межбанковское и населению на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными ценностями. Значение активных операций обусловливается тем, что структура и качество активов в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а в конечном счете — его надежность.

При анализе активных операций Сберегательного банка це­лесообразно рассматривать их с точки зрения выявления их до­ходности, ликвидности и степени риска. По доходности все активы можно разделить на две большие группы:

— активы, не приносящие дохода;

— активы, приносящие доход.

К первой группе относятся: денежные средства (касса и при­равненные к ней средства), средства на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ, средства на резервном счете в Цен­тральном Банке РФ, беспроцентные ссуды, капитальные вложе­ния, прочие дебиторы и др.

Вторую группу активов Сбербанка составляют: ссуды, креди­ты другим банкам, факторинг, лизинг, другие права участия, приобретенные банком, инвестиции в ценные бумаги (особенно в государственные: ГКО, ОФЗ, ОГСБ и др.).

По ликвидности активы Сбербанка подразделяются на наиболее и наименее ликвидные средства. К наиболее лик­видным активам относятся: касса, активы в инвалюте, остатки средств на корреспондентском счете Сбербанка в Центральном Банке, вложения банка в государственные ценные бумаги и кре­диты, выданные банком, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней, и др. К наименее ликвидным активам Сбербанка относят основные средства (здания, сооружения и другие капитальные вложения) и прочие активы.

При анализе по степени риска активные операции Сбербанка рассматриваются в динамике на две (или более) от­четные даты. Исходя из этого делают выводы о разнообразии и концентрации активных операций Сбербанка. Чем разнообраз­нее и менее концентрированы операции банка в определенной сфере, тем меньший риск он испытывает.

Можно также оценить основные тенденции в развитии ак­тивных операций — какие сферы деятельности банка расширя­ются, какие — сужаются. Кроме того, делается вывод о характере банковской политики в области овладения денежным рынком (активная, умеренная, пассивная) и по отношению к риску (сфера рисковых вложений увеличивается, остается на прежнем уровне, сокращается).

При увеличении сферы рисковых операций и повышении степени риска активных операций важное значение имеет оцен­ка достаточности резервов, созданных Сбербанком. В современ­ных условиях наибольшую актуальность приобретает создание резерва на покрытие кредитного риска, поскольку в кредитных вложениях значительна доля пролонгированных ссуд, а среди срочных ссуд — ссуд низкого качества.

Можно также определить удельный вес каждого из активов в общей сумме активов и величину данного актива в соотношении с суммой привлеченных средств. В последнем случае делается вывод о том, какая часть привлеченных средств вложена в наи­более ликвидные активы (т.е. существует в качественной форме). Важно также выявить величину данного актива по отношению к остаткам средств на резервном счете в ЦБ, что позволяет опре­делить структуру ликвидных ресурсов в отношении доступности для банка. С другой стороны, можно оценить, насколько тяжелы для банка отчисления средств в резервный фонд ЦБ. Если ре­зервные отчисления невелики, следовательно, средства находятся в неудобной для банка форме.

Наконец, следует выявить соотношение данного актива с ве­личиной уставного фонда, что характеризует наличие наиболее ликвидных ресурсов по отношению к уставному фонду, или по­казывает, сколько из средств уставного фонда размещено банком в данный вид ликвидных активов.

Для анализа активных операций учреждений Сбербанка ис­числяется ряд коэффициентов, позволяющих проводить меро­приятия по эффективному, рациональному и наименее риско­ванному размещению ресурсов.

Рассмотрим более подробно основные виды активных опера­ций Сберегательного банка: кредитование (коммерческое, меж­банковское и населению на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги, и кратко — операции банка с валютными цен­ностями.

Выдача ссуд — один из основных и традиционных видов бан­ковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты пред­приятиям любой формы собственности) предоставляются заем­щикам при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка опреде­ляются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соот­ветствии с законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет — постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положени­ем о кредитно-инвестиционном комитете.

Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. При­оритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете не­обходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, нали­чии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и при­влеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещае­мых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопро­сы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:

— предмет договора;

— объект кредитования;

— срок и размеры кредита;

— порядок выдачи и погашения кредита;

— процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

— взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

— обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии свое­временного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

— порядок рассмотрения споров по договору;

— другие условия соглашения сторон.

В кредитном договоре оговариваются условия при необходи­мости изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

В соответствии с действующим порядком предоставления кредита все документы направляются для изучения кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчи­вость в целях определения степени риска невозврата предостав­ляемого кредита. При заявке на межбанковский кредит проверя­ется соблюдение банками-заемщиками установленных нормати­вов ликвидности банка (в соответствии с Инструкцией №1 от 03-02-1996 г.), определяется качество обеспечения получаемого кредита, согласовываются условия кредитного соглашения.

По результатам рассмотрения документов кредитный работ­ник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита и передает его кредитно-инвестиционному комитету для приня­тия решения. При положительном решении вопроса о предос­тавлении кредита между банком и заемщиком заключается кре­дитный договор, который визируют кредитная и юридическая службы банка. К кредитному договору дополнительно составля­ется срочное обязательство. Помимо этого отдельно оформляют­ся договоры о залоге имущества, ценных бумаг, имущественных прав, а также поручительства и гарантии банков-гарантов, кото­рые служат обеспечением предоставляемого кредита. Первые эк­земпляры этих документов хранятся в кладовой банка, а экземп­ляр срочного обязательства — у работника бухгалтерии. Вторые экземпляры этих документов, а также документов, возникающих в процессе исполнения договора (распоряжения бухгалтерии, акты проверок, аналитический материал и др.) — в отдельном кредитном досье, которое оформляется на каждого заемщика и хранится у кредитной службы банка.

Процесс предоставления ссуды, ее погашения и процентов по ней осуществляется в банке обычным порядком. При несо­блюдении заемщиком основных условий договора банк устанав­ливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика в течение 10 дней. В указанный бан­ком срок заемщик должен перечислить средства в погашение кредита. Если этого не происходит, конфликтная ситуация раз­решается в судебном порядке.

Кредитные операции — это наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надеж­ность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в тече­ние длительного времени работает и знает их финансовое со­стояние. Банк предоставляет краткосрочные (до трех­четырех месяцев) и среднесрочные (до 12 месяцев) кредиты. В отдельных случаях могут предоставляться так назы­ваемые инвестиционные кредиты сроком на 3,5 года предприятиям и организациям, имеющим в банке валютные и рублевые счета, обладающим опытом проведения валютных опе­раций под залог или гарантийное обязательство (поручи­тельство). Планируется развитие активных операций в валюте путем увеличения доли инвестированных кредитов, в том числе на жилищное строительство, и расширение круга клиентов, за­нимающихся производственной деятельностью.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осу­ществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в ос­новном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или от­делениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОСЗ и др.), гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка- заемщика для погашения основного долга или процентов банк-кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.

В последнее время наметился переход от прямого межбан­ковского кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческими банками, а также их прямое кредитование. При этом необходимо тщательно изучать отраслевое вложение средств или в инвестиционные проекты, а также в операции по межбанковскому кредитованию (МБК).

Наряду с кредитованием юридических лиц и межбанковским Сбербанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. К краткосрочным относят кредиты на неотложные нужды, под залог ценных бумаг.

К долгосрочным — ссуды на строительство дома в сельской ме­стности для сезонного проживания, на строительство садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покуп­ку дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местно­сти для сезонного проживания, на реконструкцию и капиталь­ный ремонт садового домика и благоустройство участка (чле­нам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку жилья (в ЖК и ЖСК), а также на приобретение домашнего скота, пти­цы, пчелосемей, зеленых насаждений с многолетним циклом, на строительство приусадебных хозяйственных построек, теп­лиц (при индивидуальном жилом доме), на приобретение обо­рудования для инженерного обустройства индивидуального жи­лого дома, подсоединения жилого дома к инженерным сетям (выдается по месту нахождения дома), на капитальный ремонт индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на строительство инди­видуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на покупку индивиду­ального дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома).

Условия отдельных видов ссуд зависят от заработка заемщика.

На неотложные нужды

Сумма кредита зависит от заработка заемщика и составляет не более 15 млн.руб. Срок ссуды — до двух лет. Начало погашения — со следую­щего месяца после получения кредита. Периодичность погашения — ежемесячно.

Под залог ценных бумаг

Сумма кредита составляет не более 50% номинальной стоимости ценных бумаг. Срок — до шести месяцев. Начало погашения кредита — согласно кредитному договору. Особые условия — ценные бумаги пере­даются банку на хранение.

На строительство дома в сельской местности для сезонного прожива­ния и садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК)

Сумма кредита зависит от заработной платы заемщика. Срок — до пяти лет. Начало погашения — со следующего квартала после получе­ния кредита. Периодичность погашения — ежеквартально. Особые ус­ловия — кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: первона­чально — 50% суммы кредита, остальное — после предоставления отче­та о целевом использовании средств.

На покупку дома в сельской местности для сезонного проживания

Сумма кредита — не более 70% балансовой (остаточной) стоимости строения в зависимости от заработка заемщика. Срок — до пяти лет. Начало погашения — со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения — ежеквартально. Особые условия — выда­ется единовременно.

На реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания

Сумма кредита зависит от заработка заемщика. Срок кредита — до трех лет. Начало погашения — со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения — ежеквартально. Особые условия — кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: 50% от суммы кредита — первоначально, остальная часть — после предоставления от­чета о целевом Использовании средств. На покупку жилья (в ЖК и ЖСК)

Сумма кредита зависит от заработка заемщика и составляет не более 70% стоимости квартиры. Срок — до пяти лет. Начало погашения — со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погаше­ния — ежеквартально. Особые условия — кредит выдается безналичным путем.

Для получения кредита заемщик представляет в банк следующие документы: паспорт, справку с места работы, документы, которые под­тверждают доходы по вкладам в банках и ценным бумагам; заявку на выдачу кредита, поручительства трудоспособных граждан, другие виды обеспечения, предусмотренные законодательством. Кредитный работ­ник должен помочь клиенту правильно определить доходы и расходы, чтобы организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности. В некоторых случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого дома требуется справка о разрешении строительства на земель­ном участке с указанием сметной стоимости строительства. Ссуда для строительства садового домика требует справки садоводческого товари­щества. Заключается кредитный договор, в котором оговариваются все права и обязанности банка и заемщика, затем банк выдает ссуду, а кли­ент по мере пользования средствами погашает проценты за пользование ссудой и по окончании срока договора — основной долг. ,

В декабре1995 г. осуществляется кредитование населения на неотложные нужды в иностранной валюте. Эти кредиты от­делы кредитования населения отделений Сбербанка выдают гражданам России, имеющим постоянную прописку в г. Моск­ве и постоянный источник дохода. Максимальный размер кре­дита — 10 000 долл.США или в эквивалентном размере любой конвертируемой иностранной валюты. Кредит выдается под 30% годовых сроком до одного года с ежемесячным погаше­нием.

Размер кредита = среднемесячный заработок х 7 долл. США по курсу ЦБ РФ. Сумма кредита зачисляется на беспроцентный текущий валютный счет, средства с которого можно получить по мере необходимости. Введение этого вида кредита вызвало при­лив клиентов по ссудам, так как процент, выплачиваемый за пользование этим кредитом, несколько меньше, чем по рубле­вым ссудам. Таким образом, банк постоянно следит за обеспече­нием интересов клиентов.

Разрабатываются новые виды кредитования — под залог ва­люты и изделий из драгоценных металлов. Перспективны ипо­течное кредитование и лизинг.

Перейдем к анализу других активов банка. Одним из важ­нейших вложений Сберегательного банка является размещение его ресурсов в ценные бумаги других юридических лиц и государ­ства. Например, Сбербанк участвует в капитале других акцио­нерных обществ, что дает ему возможность извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества. Сбербанк обладает паем в уставном капитале следую­щих финансовых учреждений: Международного Московского Банка — 10%, Страхового общества “Надежда” — 6,8%, Между­народной финансовой компании — 10%, Коммерческого банка “Ипотечный Стандартбанк” — 35%, АО “Респект” — 55% и др. Пропорционально доле своего участия в уставных фондах этих учреждений Сбербанк получает дивиденды и участвует в управ­лении акционерными обществами.

Территориальные банки и отделения Сберегательного банка РФ совершают с облигациями операции:

— купли-продажи,

— залоговые сделки РЕПО,

— прием купонов к оплате и облигаций к погашению.

Учреждения Сберегательного банка могут приобретать обли­гации за счет: средств учреждения Сбербанка в свою собствен­ность, средств клиента в собственность клиента, средств учреж­дения Сбербанка в собственность клиента (кредитуя клиента).

Приобретая облигации за счет средств учреждения Сбер­банка в собственность клиенту, следует помнить, что эти one- рации рискованные. В целях снижения риска необходимо од­новременно заключать два договора с клиентом: на покупку облигаций и о закладе (залоге) клиентом в банке купленных облигаций до выполнения клиентом обязательств по оплате сделки.

Для осуществления операций по купле-продаже облигаций между продавцом и покупателем составляется договор, в кото­ром оговариваются все условия сделки. Если при заключении договора невозможно указать номера приобретаемых облигаций, то они должны быть отражены в описи ценных бумаг при полу­чении облигаций. Номера предварительно должны быть сверены с ведомостью утраченных облигаций.

При покупке (продаже) облигаций по поручению клиента за оказанные услуги учреждения Сбербанка взимают комиссионное вознаграждение на договорной основе как в валюте, так и в руб­лях.

Операции с облигациями займа могут проводиться учрежде­ниями Сбербанка как самостоятельно, так и при посредничестве Сбербанка России. В целях оперативности расчетов по заклю­ченному Сбербанком России договору территориальный банк направляет электронной почтой платежные поручения для спи­сания валютных средств с валютного корреспондентского счета, открытого в РКЦ Управления валютных операций Сбербанка России: одно — на сумму совершенной сделки в адрес продавца, второе — на сумму комиссионного вознаграждения Сбербанку России. При недостатке валютных средств на корреспондент­ском счете территориального банка в РКЦ Управления валютных операций Сбербанка России территориальный банк предвари­тельно производит их покупку на внутреннем валютном рынке. Сделки могут совершаться как с облигациями, имеющимися в наличной форме, так и с облигациями, депонированными во Внешторгбанке.

Облигации государственного валютного займа используются в качестве залога в обеспечение кредитов.

Сделки РЕПО проводятся на основе соглашения участников сделки об обратном выкупе ценных бумаг. Это соглашение пре­дусматривает, что одна сторона продает другой стороне пакет Ценных бумаг с намерением выкупить их обратно по заранее оговоренной цене в определенный срок. Это операции рискован­ные. Хотя они и позволяют получить в оборот ресурсы и спрогно­зировать необходимую доходность операций, однако в случае не­верного прогноза динамики показателей, определяющих состоя­ние финансового рынка, возможно недополучение прибыли.

Облигации валютного займа могут приниматься как от юри­дических, так и от физических лиц (резидентов и нерезидентов). Прием облигаций для погашения и оплаты купонов осуществля­ется учреждениями Сбербанка при обязательном депонировании облигаций в банк.

Территориальный банк обязан в течение срока, установлен­ного условиями выпуска валютного займа, ежедневно информи­ровать Сбербанк России электронной почтой либо по телефону (факсу) о номиналах, сроках погашения облигаций, депониро­ванных для погашения облигаций и оплаты купонов. Облигации, не предъявленные к погашению и уплате купонов в указанный срок, принимаются в установленном порядке в общие сроки погашения с последующей информацией Сбербанка РФ для дальнейшего перечисления валютного покрытия.

Принимаемые на ответственное хранение облигации с купо­ном подлежат обязательной проверке на подлинность. Учрежде­ния Сбербанка сообщают информацию об утраченных облигаци­ях в Сбербанк России, который в свою очередь оперативно до­водит эту информацию на места. При приеме облигаций взима­ется плата за хранение вперед за год.

После перевода валютного покрытия на счета клиентов уч­реждения Сбербанка производят погашения облигаций и купо­нов, по которым произведено соответствующее перечисление валютных средств.

Учреждения Сбербанка в настоящее время развивают опера­ции по размещению свободных ресурсов в векселя сторонних эмитентов: учет (покупку) векселей, состоящий в том, что век­селедержатель передает (продает) банку вексель по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение средств по векселю) определенного процента от этой суммы. Этот процент называет­ся учетный процентом или дисконтом.

Учреждение Сбербанка производит расчет суммы дисконта, подлежащей удержанию в пользу банка, исходя из срока, остав­шегося до предъявления векселя к оплате, и условий начисления по этим векселям дохода. При вычислении суммы дисконта ис­пользуется формула:

Тх Кх П

С=             ,

100 x 360

где С — сумма дисконта;

К — сумма векселя;

Т — срок до платежа;

П — ставка по учету векселей.

Ставка по учету векселей устанавливается самим банком. По векселям с платежом не в месте учета одновременно взимается возмещение дополнительных расходов домицилянта: порто (поч­товые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за ин­кассирование иногородних векселей).

Кроме того, учреждения Сбербанка России осуществляют покупку векселей непосредственно у эмитента, тем самым раз­мещая свои кредитные ресурсы. Как правило, векселя покупа­ются у других банков, заменяя этим выдачу межбанковских кредитов. Юридически (документарно) покупка Сбербанком векселей юридических лиц (в том числе других банков) оформ­ляется аналогично покупке-продаже простого векселя самого Сбербанка.

Учреждение Сбербанка на основании договора, заключенного между банками и эмитентом векселя, переводит на счет эмитен­та вексельную сумму и получает от него вексель. При наступле­нии срока векселя Сбербанк предъявляет его к оплате эмитенту, после чего получает обратно вексельную сумму и начисленные на нее проценты, что составляет доход банка.

Покупая векселя других банков (или организаций), Сбербанк осуществляет активные операции, вкладывая свои свободные ресурсы в ценные бумаги. Чтобы избежать возможного риска при совершении этих операций, в банке проводится предвари­тельная работа:

— на основании баланса и экономических данных проверя­ется кредитоспособность векселедателя — его способность пол­ностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательст­вам. На основании баланса рассчитываются показатели: коэф­фициент ликвидности — соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств; коэффициент покрытия — соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств; коэффициент привлечения — отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основ­ному капиталу; показатели, характеризующие прибыльность, — норма доходности, доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Все названные показатели взаимосвязаны и образуют единую систему. Из баланса также можно получить другие сведения: о валюте баланса, уставном капитале, резервном фонде. На все показатели установлены опре­деленные нормы, и отклонение от них увеличивает степень риска при кредитных операциях (в том числе и при вложении средств в ценные бумаги предприятия и банка). Эту работу в Сбербанке и его учреждениях проводят экономические службы;

— на основании документов, представленных векселедате­лем, делается вывод о правовом и юридическом положении бан­ка (или другого юридического лица). Например, юридические службы Сбербанка проверяют устав банка, выданную ему лицен­зию ЦБ, соответствие Положения о векселе постановлениям и указаниям государственных органов;

— составляется заключение отдела кредитования о соответ­ствии условий векселя с набором процентных ставок, сущест­вующих в иных секторах фондового рынка, и общей экономиче­ской ситуации в стране.

На основании выводов, сделанных отделами кредитования и ценных бумаг, а также экономической и юридической службами, кредитно-инвестиционный комитет Сбербанка России принима­ет решение о размещении средств в ценные бумаги того или иного юридического лица.

При нарушении эмитентом обязательств векселя передаются нотариусу и предъявляются к протесту (на следующий день по­сле окончания срока по векселю). Вексель по протесту возвра­щается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителя об оплате в самый короткий срок (от трех до семи дней). При не­выполнении этого требования банк прекращает кредитование по всем видам ссуд и обращается в суд о принудительном взыска­нии долга по векселю. Так же поступают банки-корреспонденты и филиалы, которым банк послал векселя на инкассо.

Сбербанк осуществляет посреднические услуги на рынке ценных бумаг, принимая участие в первичном размещении ценных бу­маг, выпускаемых какими-либо акционерными обществами. Сбербанк участвовал в размещении акций Народного Чекового Инвестиционного Фонда, инвестиционных фондов: АО “Петр Великий”, АО “Евроинвест”, АО “Дивиденд”, АООТ “Родити”, АООТ “Акционерная компания” и др.

Наряду с операциями по приобретению и размещению Сбер­банком ГКО, многие из его учреждений активно работают с об­лигациями федерального займа (ОФЗ), порядок и условия выпуска которых регламентированы Постановлением Правительства РФ от 15 мая1995 г. №458, и облигациями сберегательного займа (ОСЗ), регламентированными Указом Президента РФ от 9 авгу­ста1995 г. №836 “О государственном сберегательном займе РФ”, и Генеральными условиями выпуска и обращения Государствен­ного Сберегательного займа РФ, утвержденными Постановлени­ем Правительства РФ от 10 августа1995 г. №812.

С момента выхода Постановления Правительства РФ №458 были приняты решения о выпуске облигаций федеральных зай­мов с переменным купоном. Облигации являются именными купонными среднесрочными (от года до пяти лет) государствен­ными ценными бумагами и предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигации при ее пога­шении и на получение дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации. Такие условия формирования доходности выпуска являются более гибкими по сравнению с ГКО, что мо­жет способствовать повышению ликвидности рынка ОФЗ.

Традиционными для Сбербанка являются операции с обли­гациями внутреннего выигрышнего займа. В1992 г. был выпу­щен Российский внутренний выигрышный заем на срок с 1 октября1992 г. по 1 октября2002 г. Облигации определены достоинством в 500 и 1000 руб., являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате не возобновляются. Облигация имеет номер, серию, разряд. Каждый разряд содержит 50 000 серий, в каждой серии — 100 номеров. Доход владельцам об­лигаций выплачивается в форме денежных выигрышей от 5 000 до 5 000 000 млн.руб. Тиражи выигрышей проводятся начиная с1992 г. в сроки, установленные Минфином РФ. Облигации принимаются к оплате до 1 октября2004 г. Продажа их произ­водится по курсовой стоимости (номинальная стоимость + кур­совая разница). Курсовая разница зависит от времени продажи облигаций.

 

П р и м е p. 25 декабря1995 г. проданы облигации: а) 5 шт. по 1000

руб. и 3 шт. по 500 руб.; б) 20 шт. по 1000 руб.; в) 15 шт. по 500 руб.

Куплены облигации: а) 100 шт. по 1000 руб., б) 7 шт. по 500 руб.

Определить курсовую стоимость облигаций.

Определим по таблице курсовую стоимость облигаций на 25 декабря

1995 г.: для 1000-рублевой — 1020 руб., для 500-рублевой — 510 руб.

Продажа облигаций:

а)  1020 х 5 = 5100 руб. (получено за 5 шт. по 1000)

510 х 3 = 1530 руб. (получено за 3 шт. по 500)

б)  1020 х 20 = 20400 руб. (получено за 20 шт. по 1000)

в)  510 х 15 = 7650 руб. (получено за 15 шт. по 500)

Покупка облигаций:

а)  1000 х 100 = 100 000 руб. (получено за 100 шт. по 1000)

б)  500 х 7 = 3500 руб. (получено за 7 шт. по 500)

Помимо операций по покупке-продаже облигаций в Сбер­банке осуществляется также их хранение.

Начиная с1995 г. Сберегательный банк РФ приступил к раз­мещению нового вида облигаций — Государственного сберега­тельного займа РФ. Эмитентом облигаций является Министерст­во финансов РФ. Облигации выпускаются номиналом 100 000 и 500 000 руб. сроком на один год и являются ценными бумагами на предъявителя. Сбербанк РФ заключил с Минфином РФ дого­вор о покупке-продаже этих ценных бумаг, которые должны быть размещены в 60-дневный срок среди физических и юриди­ческих лиц в размере не менее 90% суммы купленных у эмитен­та облигаций, в том числе не менее 50% — за наличный расчет.

В обращении находится уже несколько выпусков этих облига­ций. Каждая облигация имеет четыре купона. Купонный период составляет три календарных месяца и определяется с даты нача­ла выпуска. Продажа облигаций их владельцам осуществляется Сбербанком, уполномоченным на это Министерством финансов. Помимо этого облигации могут быть куплены или проданы на вторичном рынке по рыночным ценам без ограничения. Владель­цами ОСЗ могут быть физические и юридические лица.

Продажа (покупка) облигаций физическим и юридическим лицам производится по единым ценам, которые доводятся Управлением ценных бумаг Сбербанка РФ до территориальных банков.

Цена покупки (продажи) ОСЗ = Дномин + Ц/ где Дномин — номинальная стоимость облигаций; Ц\ — величина накоплен­ного купонного дохода.

Операции по покупке и продаже облигаций сберегательного займа отражаются в специальной ведомости раздельно по номи­налам облигаций.

Процентный доход по купону определяется эмитентом на каждый купонный период и объявляется за неделю до его нача­ла. Он устанавливается не ниже, чем по другим видам государст­венных ценных бумаг, и выплачивается в зависимости от номи­нальной стоимости облигаций. По купону №1 первого выпуска процентный доход установлен в размере 102,72%, по купону №1 второго и третьего выпуска — 97,13%, пятого выпуска по купону №2 — 96,06% годовых, шестого выпуска по купону №2 — 76,42% и т.д.

Доход по облигациям сберегательного займа выплачивается уполномоченными эмитентом банками, начиная со следующего после окончания купонного периода рабочего дня в размере объявленного процентного дохода за купонный период в налич­ной и безналичной форме. Так, по купону №1 первого выпуска на 100-тысячную облигацию процентный доход объявлен в разме­ре 25 610 руб., на 500-тысячную облигацию — 128 048 руб.; по ку­пону №1 ОСЗ второго и третьего выпусков на 100-тысячную об­лигацию процентный доход объявлен в размере 24 482 руб., а на 500-тысячную — 122 410 руб.

Выплата процентного дохода по купонам и номинальной стоимости погашенных облигаций производится только при на­личии денежных средств Министерства финансов на эти цели, перечисленных Сбербанком России соответствующему террито­риальному банку. В противном случае оплата купонов и выпла­та номинальной стоимости по предъявленным к погашению облигациям не производится. Оплата купонов владельцу обли­гаций — физическому лицу может осуществляться либо наличным путем, либо зачислением суммы на счет по вкладу, а также приоб­ретением сберегательного сертификата Сбербанка РФ. Оплата ку­понов юридическому лицу осуществляется в безналичном порядке перечислением причитающихся сумм на его расчетный счет.

Прием крупных пакетов облигаций от юридических лиц для выплаты процентного дохода по купонам и номинальной стои­мости облигаций при их погашении может производиться отде­лением Сбербанка до наступления официального срока выплаты дохода по соответствующему купону, но не ранее чем за 5 дней до указанной даты. В отдельных случаях возможен прием круп­ных пакетов ОСЗ от физических лиц на сумму 50 млн. руб. по номинальной стоимости.

Сбербанк оказывает услуги по хранению облигаций сберега­тельного займа. За это с клиентов взимается комиссионное воз­награждение.

Приобретение иностранной валюты за счет кредитных ресур­сов является одной из наиболее рискованных операций учрежде­ний банка. Однако при правильной организации работы в учре­ждении банка операции с иностранной валютой, как правило, приносят доход. В связи с этим необходимо осуществлять посто­янный контроль и экономический анализ вложения кредитных ресурсов в инвалюту, тщательно устанавливать причины возник­новения отрицательной курсовой разницы. Наиболее эффектив­ны операции по покупке-продаже валюты при быстрой оборачи­ваемости, так как, с одной стороны, это позволяет снизить риск от вложения средств в инвалюту, а с другой — наряду с получе­нием курсовой разницы — позволяет получать комиссионное вознаграждение от совершения указанных операций.

При анализе деятельности учреждений банка тщательно изу­чаются показатели баланса банка в иностранной валюте (табл.5.9), выясняются изменения по счетам в абсолютных вели­чинах, т.е. остатки на определенную дату сопоставляются с ана­логичными данными за соответствующий период прошлого года или предыдущий период текущего года. Указанный анализ дает возможность определить пропорции между статьями, выявить тенденции в их изменении, проследить, как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли учреждения банка. Затем изучаются изменения по каждой статье баланса, а также доходности по отдельным видам учреждения банка.

При анализе активов рассматривается состояние дебиторской задолженности: исчисляется доля дебиторской задолженности в общей сумме активов (в динамике), анализируются сроки воз­никновения дебиторской задолженности, ее структура и прини­маемые учреждением банка меры по ее сокращению.

Заключительным моментом анализа финансового состояния Сбербанка является анализ эффективности его работы. Основ­ным показателем работы банка служит прибыль. Полученная прибыль — это база для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества предлагаемых банковских услуг. Прибыль зависит от доходов, расходов, налогов.

Рассмот­рим первый показатель, определяющий прибыль Сбербанка — доходы. Доходы Сбербанка состоят из: полученных процентов по ссудам (валютные и рублевые, за межбанковские кредиты, пре­доставленные другим банкам, а также в результате перекредито­вания отделений Сбербанка), полученных процентов от предос­тавления средств Министерству финансов, доходов от операций с ценными бумагами, комиссии по услугам клиентам и банкам, прочих доходов (от реализации имущества, сдачи в аренду и др.).

5.5. Техника расчетно-кассового обслуживания

Учреждения Сберегательного банка открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм (государ­ственных, муниципальных, индивидуальных, товариществ с ог­раниченной ответственностью — акционерных обществ закры­того типа, акционерных обществ открытого типа, предприятий, созданных на основе аренды), а также предпринимателей, заре­гистрированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Для хранения средств организаций и осуществления всех ви­дов расчетных, кредитных и кассовых операций открываются расчетные, текущие, бюджетные и другие счета.

Предприятия, организации и учреждения могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных уч­реждениями банков по согласованию с руководителями пред­приятий, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в порядке и в сроки, согласован­ные с банком, в соответствии с Правилами ведения кассовых операций.

Операции по обслуживанию юридических лиц

Отделения Сбербанка РФ осуществляют кассовое обслужива­ние предприятий, организаций и учреждений. Для этого в учре­ждениях Сбербанка организуются операционные кассы: для приема наличных денег — приходная касса, выдачи наличных денег — расходная касса, при совмещении функций приходных и расходных касс — приходно-расходная касса.

Для проведения приходно-расходных операций и проверки правильности оформления документов клиенты обращаются к исполнителю (контролеру). После проверки документы внутрен­ним порядком передаются кассирам приходно-расходных касс. Кассиры операционных касс должны иметь образцы подписей исполнителей (контролеров, экономистов), уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а ис­полнители (контролеры, экономисты), связанные с оформлени­ем приходных кассовых операций, — образцы подписей касси­ров. Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и своевременным их изъятием вследствие аннулирования осуществляется заместителем глав­ного бухгалтера отдела по обслуживанию юридических лиц.

При взносе денег по объявлениям на взнос наличными (ф. 0402001) для зачисления на счета исполнитель (контролер) про­веряет и оформляет документы в соответствии с Инструкцией №2Р от 30.06.1992 г. После оформления и записи в операцион­ный дневник приходные кассовые документы внутренним по­рядком передаются в кассу.

Кассир, получив от клиента объявление на взнос наличными, обязан сравнить соответствие в нем сумм, указанных цифрами и прописью, проверить в ордере наличие и тождественность под­писей операционных работников по имеющимся у него образ­цам, вызвать вносителя денег и принять от него деньги полист­ным пересчетом.

Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимае­мых от лица, вносящего деньги. Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтобы клиент имел возможность наблю­дать за пересчетом денег.

После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в при­ходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пере­счете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему; ставит на квитанции печать “При­ходная касса № “ и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению кассир отправляет внутренним порядком ис­полнителю (контролеру) для контроля операции, зафиксирован­ной в операционном дневнике, а объявление (ф. 0402001) остает­ся у кассира до окончания работы с клиентами и сводки всей сум­мы принятых наличных денег за операционный день.

В случае расхождения между суммой сдаваемых наличных денег и суммой, указанной в документе, а также при обнаруже­нии неплатежных и фальшивых денег клиенту предлагается за­ново переписать документ, неплатежные деньги сдать на экспер­тизу в установленном порядке, а для изъятия фальшивых денег начальник отдела по обслуживанию юридических лиц должен вызвать представителей из РУВД.

Первоначальный документ кассир перечеркивает, на обороте квитанции к этому документу проставляет сумму фактически принятых наличных денег и подписывает квитанцию. Объявле­ние, квитанция и ордер передаются исполнителю (контролеру), который вычеркивает из операционного дневника первоначаль­но указанную сумму, записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы и передает их в кассу внутренним порядком — при ручной обработке, а при автоматизированном режиме работы исправление суммы взноса производится соглас­но программе до заключения операционного дня.

При заключении договора на кассовое обслуживание разре­шается отдельным клиентам сдача наличных денег в кассу в ин­кассаторских сумках по препроводительной ведомости (ф. 04004006), заполненной в трех экземплярах. Для этого необхо­димо заключить договор с предприятием на пересчет денежной наличности в отсутствие клиента.

В конце операционного дня кассир подсчитывает количество приходных документов и сумму прихода по ним и сверяет ее с фактической суммой принятых денег. Принятые документы и наличные деньги кассир отражает в приходной части книги (ф. 0482155).

После сводки кассы все объявления передаются исполнителю (контролеру) под расписку на втором экземпляре операционного дневника для заключения рабочего дня и дальнейшего формиро­вания документов дня.

По окончании операционного дня кассир составляет отчет­ную справку. Общую сумму по справке он сверяет с общей сум­мой принятых денег за день. Справка оформляется подписями кассира и контролера, остается у кассового работника, подшива­ется в отдельную папку и хранится в несгораемом шкафу до ре­визии вышестоящей организации. Сверка оборотов по операци­онному дневнику оформляется в установленном порядке.

Поступившие в приходную кассу в течение операционного дня деньги могут выдаваться на расход. В этом случае до переда­чи денег кассир должен убедиться, что фактическое их наличие соответствует сумме приходных документов, по которым они приняты.

Принятые в течение операционного дня наличные деньги кассир формирует в установленном порядке. Лимитированные остатки денежной наличности хранятся в несгораемом шкафу (сейфе), излишки денежной наличности инкассируются.

Всю необходимую для совершения расходных операций сум­му денежной наличности кассир при получении записывает в “Книгу по учету и выдаче ценностей и денег” (ф. 0482155). В нее записываются количество и сумма оплаченных документов за опе­рационной день и остаток денежной наличности на конец дня.

Выдача наличных денег клиентам осуществляется по денеж­ным чекам, которые клиенты предъявляют исполнителю (конт­ролеру). Последний проверяет правильность всех реквизитов на Денежных чеках и выдает клиенту, получившему деньги, кон­трольную марку от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив расходный документ, кассир обязан:

— проверить наличие подписей лиц, имеющих право разре­шать выдачу денег, и тождественность этих подписей имеющим­ся образцам;

— проверить наличие сведений по предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;

— вызвать получателя денег по номеру расходного докумен­та и спросить сумму получаемых денег;

— сверить номер контрольной марки с номером на денеж­ном чеке и приклеить контрольную марку к чеку;

— подготовить сумму денег, выдать их получателю и подпи­сать расходный документ.

Выдачу денег кассир производит полными пачками по обозна­ченным на накладных и бандеролях суммам без полистного пере­счета при условии сохранения неповрежденной упаковки. При этом с пачек в присутствии получателя денег обязательно срезают­ся пломбы (гарантийные швы с личными кодами кассиров).

Если получатель денег изъявит желание полистно пересчи­тать полученную сумму денежной наличности, кассир выдает полные пачки денежных билетов, не срезая пломбы. Пересчет денежной наличности клиентом производится в счетной комнате или в специальном месте под наблюдением кассового работника.

Деньги из неполных корешков, а также из пачек с повреж­денной упаковкой выдаются кассирами полистным пересчетом. Монета, расфасованная в мешки, пакеты и тюбики, выдается по надписям на пакетах, тюбиках и ярлыках. При выдаче монеты целым мешком кассир банка обязан в присутствии получателя денег срезать с мешка пломбу.

При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи денег отдельными листами кассир расходной кассы обязан в присутствии получателя их пересчитать. Кассиру обмен денег одних достоинств на другие в момент выдачи денег клиентам запрещен. Оставшиеся в конце операционного дня у кассира расходной кассы отдельные корешки денежных билетов, упако­ванные другими кассирами, должны быть кассиром расходной кассы полистно пересчитаны и упакованы в установленном по­рядке, а отдельные пакеты (тюбики) с монетой, оформленные другими кассирами, без пересчета по кружкам — упакованы в сборные мешки.

Обеспечение сохранности ценностей в отделах по обслуживанию юридических лиц

Наличные деньги и ценности находятся под ответственно­стью двух материально ответственных лиц отдела. Все деньги и ценности должны храниться в денежных хранилищах (Под денежными хранилищами имеются в виду специально оборудованные кла­довые или отдельные несгораемые сейфы, установленные в сейфовой комнате.). В течение рабочего дня дверь денежного хранилища должна быть закрыта. По окончании рабочего дня денежное хранилище закрывается материально ответственными лицами на два ключа и опечатыва­ется двумя печатями.

При смене должностных лиц, ответственных за сохранность денежной наличности и ценностей, производится ревизия по устному распоряжению начальника отдела. Результаты ревизии оформляются актом. В этом же акте производится запись о пе­редаче ключей от денежного хранилища и печати.

В случае установления недостачи или излишка денег и цен­ностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении со­хранности ценностей составляется акт в двух экземплярах и пер­вый высылается в вышестоящее учреждение Сбербанка для при­нятия соответствующих мер.

Для улучшения расчетно-кассового обслуживания предпри­ятий, организаций и учреждений и сокращения времени, затра­чиваемого клиентами при совершении приходных и расходных операций:

— разрабатывается гибкий график обслуживания клиентов с учетом индивидуального подхода к каждому клиенту;

— подготавливается по предварительно сданным чекам и за­явкам по телефону (по желанию клиентов) денежная налич­ность, упакованная в посылки, в порядке, установленном инст­рукцией ЦБ РФ № 31 от 16.11.1995 г. Предварительная упаковка может осуществляться отделом кассовых операций отделения Сбербанка;

— подготовленная клиентам денежная наличность по дого­вору, заключенному с отделением Сбербанка, может доставлять­ся в организации;

— подготовленная клиентом денежная наличность может инкассироваться по договору, заключенному с отделением Сбер­банка;

— прием расчетно-денежных документов, а также выдача выписок из лицевых счетов и других документов может происхо­дить через абонентские ящики, установленные в учреждениях Сбербанка;

— в дни массовой выдачи денег, а также их приема от кли­ентов могут быть открыты дополнительные операционные кассы;

— для повышения качества предоставляемых расчетно­денежных документов проводится дополнительная работа с кли­ентами.

Операции по доставке наличных денег на выплату заработной платы предприятиям, организациям и учреждениям

В целях улучшения кассового обслуживания и обеспечения более высокого уровня организации работы по обслуживанию клиентов в отделениях Сбербанка введена операция по доставке заработной платы предприятиям, организациям и учреждениям. Доставка отделениями Сбербанка заранее подготовленных денег производится на основании договоров, заключаемых с предпри­ятием, учреждением, организацией.

В договоре обусловливается время доставки денег с уточне­нием его в отдельные дни и размер комиссионного вознагражде­ния. Доставка производится силами и средствами отдела инкас­сации отделения.

Для доставки наличных денег предприятие за два дня до вы­дачи заработной платы представляет в отдел по обслуживанию юридических лиц чек, платежное поручение (на перечисление обязательных платежей) и сопроводительное письмо. Чек дол­жен быть предъявлен к оплате лицом, которое будет получать деньги.

Исполнитель (контролер) отдела по обслуживанию юридиче­ских лиц проверяет наличие средств на счете клиента, правиль­ность всех реквизитов на чеке, удостоверяется в личности полу­чателя денег по паспорту, отрезает контрольную марку от чека и передает лицу, на которое выписан чек. Полученный чек регист­рируется в журнале с отражением суммы, указанной в чеке, в графе “Приход”. В этом же журнале проставляется подпись старшего бригады инкассаторов за получение чека.

Контролер бронирует заявленную сумму и передает кассиру отдела по обслуживанию юридических лиц чек и сопроводитель­ное письмо. Кассир заказывает необходимую сумму для доставки в оборотной кассе отделения Сбербанка, при этом отправляет в отдел кассовых операций чеки, требование на наличные деньги и сопроводительное письмо через старшего бригады инкассато­ров, который передает все это начальнику отдела кассовых опе­раций по книге ф.0482155.

Денежная наличность подготавливается работником отдела кассовых операций в порядке, предусмотренном Инструкцией №31. На основании требования, чеков и сопроводительного письма по каждому предприятию составляется опись в двух эк­земплярах с разбивкой по достоинствам денежных билетов и мо­неты на сумму денег, подлежащую отправке. В описи должны указываться номера сумок, в которых будут отправлены налич­ные деньги. Первый экземпляр описи, вложенный в инкассатор­скую сумку, используется для приема наличных денег предпри­ятием, второй — остается в отделе кассовых операций Сбербан­ка. Описи хранятся в отдельной папке в течение года.

Доставка денег предприятию производится бригадой инкас­саторов на следующий день в обусловленное клиентом время. Бригада инкассаторов получает в отделе кассовых операций сум­ки с наличными деньгами под расписку в расходном кассовом ордере (ф. 54). Одновременно выписывается ордер ф.61, экземп­ляр А остается в отделе кассовых операций с дальнейшей пере­дачей в установленном порядке в документы дня, экземпляр Б через инкассатора передается в отдел по обслуживанию юриди­ческих лиц.

При выдаче ценностей кассовый работник производит соот­ветствующие записи в книге “По доставке денежной налично­сти” (ф. 0482114), удостоверяет их своей подписью и вручает книгу инкассаторам вместе с сопроводительным письмом. Пере­дача чеков оформляется расписками в книгах ф. 0482155 отдела кассовых операций инкассации.

Предприятием издается приказ, в котором указываются фа­милии, должности и подписи всех членов комиссии, на которых возложен полистный пересчет, пересчет по кружкам полученной денежной наличности. Копия приказа передается в отделение Сбербанка.

До передачи доставленной сумки (мешка) с деньгами кассиру предприятия инкассатор отделения обязан удостовериться в лич­ности получателя по предъявленному ему паспорту или заме­няющему его документу и сверить с данными, указанными в че­ке. После этого сумка (мешок) с деньгами передается кассиру предприятия, который после тщательной проверки целости сум­ки (мешка), а также ясности оттисков пломб на них и сверки оттиска пломбы на сумке с контрольным оттиском вскрывает в присутствии инкассаторов Сбербанка сумки (мешки) и произво­дит прием денежных билетов с тщательной проверкой правиль­ности и целостности упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на накладных, а также наличия на них целых и ясных оттисков пломб, подписей кассиров и их именных штампов. Монета принимается по меш­кам с тщательной проверкой правильности и целости упаковки, наличия на ярлыках мешков наименования и достоинства моне­ты, суммы вложения, целости и ясности оттисков пломб, а также наличия подписей кассиров.

При соответствии суммы денежной наличности сумме, ука­занной в описи и сопроводительном письме, кассир предпри­ятия расписывается в приеме доставленных ценностей на чеке с приложением печати и указанием времени приема наличных де­нег на оборотной стороне чека.

При расхождении суммы наличных денег с суммой, указан­ной в описи, составляется акт в двух экземплярах за подписями кассира предприятия, членов комиссии и всех членов бригады инкассаторов с приложением к акту ярлыка с обвязкой и плом­бой от сумки (мешка), в которой установлено расхождение.

В тех случаях, когда кассиром предприятия и членами ко­миссии при полистном пересчете или пересчете по кружкам дос­тавленной денежной наличности установлены недостача или из­лишки, составляется акт за подписями всех присутствующих членов комиссии и кассира предприятия. К акту прилагается обвязка с пломбой от пачки, в которой установлено расхожде­ние. Если обнаружено расхождение в мешке с металлической монетой — к акту прилагаются ярлык и обвязка с пломбой.

Акт представляется инкассатором в отделение Сбербанка не позднее двух часов после получения доставленных денежных средств.

После приема предприятием сумок с наличными деньгами инкассаторы предъявляют в отдел по обслуживанию юридиче­ских лиц чеки с контрольными марками, книгу ф.0482144 и книгу отдела инкассации ф.0482155 и ордер ф.61 (экземпляр Б).

Кассир проверяет соответствие сумм на чеках с суммами в книге ф.0482114 и ордере ф.61, после чего принимает чек под расписку в книге ф.0482155, расписывается в книге ф.0482114 и скрепляет подпись печатью. Книгу ф.0482114 инкассаторы воз­вращают в отдел кассовых операций. Кассир передает операцион­ному работнику чек предприятия, который после соответствую­щей проверки и отражения по учету передается в документы дня.

Использование техники при кассовом обслуживании

Для облегчения труда кассиров и улучшения качества обслу­живания клиентов в учреждениях Сбербанка повсеместно уста­навливаются “электронные кассиры” — устройства для хранения и выдачи наличных денег кассиру под управлением персональ­ного компьютера. По командам операционной системы “электронный кассир” выдает требуемую сумму банкнотами до шести номиналов. При этом автомат способен обслуживать од­новременно двух кассиров.

“Электронные кассиры” предназначены для надежного хра­нения в течение рабочего дня денежной наличности на рабочих местах операционно-кассовых работников и автоматической вы­дачи наличных денег. С помощью специального устройства “электронный кассир” выдает кассовому работнику наличные деньги для обслуживания данного клиента (в купюрах достоин­ством 1000, 5000, 10 000, 50 000 руб.). Кроме того, в ’’электрон­ном кассире” могут храниться наличные деньги, принятые от клиентов.

Лимит денежной наличности, закладываемой в “электрон­ного кассира”, устанавливает руководитель учреждения Сбер­банка. Все операции, осуществляемые через “электронного кас- сира”, фиксируются в памяти ПЭВМ и при необходимости мо­жет быть получена их распечатка за 10 дней.

“Электронный кассир” имеет боковую блокировочную дверь ^с двумя замками, запирающимися на ключи разной конструк­ции, за которой находятся семь кассет: четыре кассеты для ку­пюр разного достоинства (каждая кассета содержит купюры од­ного номинала), кассета для купюр, отбракованных при выдаче самим устройством (ветхие, замятые), две кассеты для приема денег, сюда кассовые работники опускают деньги, полученные от клиентов (каждый работник в течение дня пользуется своей кассетой).

Замки кассет для приема денег расположены на верхней па­нели “электронного кассира” и имеют по одному ключу разной конструкции. Конструкция “электронного кассира” предусмат­ривает режим временной задержки при его открытии до 10 мин.

Перед началом работы ключи от замков хранятся у заведую­щего кассой (старшего кассира) и старшего контролера, ответст­венного за смену. Ключи от замков кассет для приема денег вы­даются операционно-кассовым работникам, обслуживающим клиентов с помощью “электронного кассира”. Для загрузки кас­сет денежной наличностью перед началом операционного дня заведующий кассой и старший контролер вынимают кассеты для денежной наличности и открывают их при помощи специаль­ного устройства. Затем наличные деньги закладываются в кассе­ты (не более 2000 купюр в каждую).В течение рабочего дня у операционно-кассовых работников имеется возможность на эк­ране ПЭВМ посмотреть остаток купюр в каждой кассете и при необходимости дозагрузить “электронного кассира” денежной наличностью.

Принятая от клиентов или полученная заведующим кассой в качестве аванса и необходимая для дальнейших расчетов с кли­ентами денежная наличность может находиться на рабочем месте контролера-кассира в закрытом виде в сумме, не превышающей 5% установленного филиалу лимита денежной наличности.

В течение рабочего дня может возникнуть необходимость в просчете денежной наличности, поступившей в кассеты для приема денег (например, при возникновении конфликтных си­туаций). В этом случае заведующий кассой совместно со стар­шим контролером открывают “электронный кассир” и контро­лер-кассир вынимает кассету для приема денег, которой он пользовался.

В конце операционного дня заведующий кассой совместно со старшим контролером вскрывают “электронного кассира”. Кас­сеты с денежной наличностью (в том числе кассета с отбрако­ванными купюрами) изымаются и вскрываются. Полистно пере­считываются неизрасходованные и отбракованные наличные деньги, и эти данные сверяются с данными, высвечиваемыми на экране дисплея.

При несоответствии количества банкнот, оказавшихся в кас­сетах, с показанием ПЭВМ необходимо установить причину рас­хождения и составить акт.

С помощью “электронного кассира” можно осуществить и вкладные операции. Кассир-контролер, получив от лица, внося­щего вклад, заполненный ордер ф.51/36:

— указывает на нем номер учреждения Сбербанка, номер счета, принятую сумму цифрами, сумму начисленных процентов (если это потребуется), проверяет правильность оформления ор­дера и подписывает его;

— принимает от вкладчика наличные деньги, закладывает их в аппарат пересчета наличных денег, после пересчета соответст­вующей суммы закладывает принятые от вкладчика или другого лица наличные деньги в приемный бункер “электронного касси­ра”, сличает запись операции в сберкнижке и выдает клиенту сберегательную книжку;

— при обращении вкладчика или другого лица для внесения дополнительного взноса по вкладу получает от клиента сберега­тельную книжку и информацию о сумме дополнительного взноса;

— автоматизированным способом распечатывает ордер ф.51 с указанием суммы дополнительного взноса и данных о вклад­чике, при этом вкладчик на ордере ф.51 проставляет только свою подпись. Если дополнительный взнос производится вносителем, то вместо подписи вкладчика на ордере ф.51 им проставляется “вноситель”;

— сличает образец подписи вкладчика на ордере ф.51 с об­разцом его подписи в базе данных компьютера;

— после приема денег закладывает их в аппарат для пересче­та наличных денег, закладывает пересчитанные деньги в прием­ный бункер “электронного кассира”;

— сличает запись принятой суммы в сберкнижке с записью ^в ордере, подписывает проведенную операцию в сберегательной книжке и выдает ее на руки клиенту.

С помощью “электронного кассира” производится и выдача наличных денег с вклада. Контролер-кассир получает от вклад­чика сберегательную книжку и информацию о требуемой сумме;

— автоматизированным способом распечатывается ордер ф.51 с указанием суммы расходной операции и данных о вкладчике; при этом вкладчик на ордере уточняет только свою подпись;

— сличает образец подписи вкладчика на ордере ф. 51 с об­разцом его подписи в базе данных компьютера;

— вводит с клавиатуры в компьютер требуемую клиентом сумму, сверяет ее с суммой, написанной клиентом в расходном ордере ф. 51, и подтверждает проведение операции по выдаче на­личных денег нажатием соответствующей клавиши на клавиатуре;

— вынимает из “электронного кассира” требуемую сумму и вместе со сберегательной книжкой отдает ее клиенту. При за­крытии счета по вкладу сберкнижка остается у контролера- кассира.

Для обслуживания держателей пластиковых карточек STBcard в Сберегательном банке используются специальные устройства, называемые банкоматами. С помощью банкоматов можно осу­ществить следующие операции: выдачу наличных денег, выдачу справок об остатке средств на счете клиента; получение выписок со счетов о проведенных операциях. Операции по выдаче де­нежной наличности сопровождаются выдачей держателю карточ­ки-квитанции.

Получение наличных денег через банкомат осуществляется с помощью пластиковой карточки и набора ПИН-кода. Учрежде­ние банка устанавливает лимит на получение наличности по од­ной карточке и осуществляет контроль за своевременным по­полнением банкомата. Лимит денежной наличности, заклады­ваемый в банкомат, устанавливает руководитель учреждения банка. Все операции, совершаемые через банкомат, фиксируются в дневнике банкомата. Имеется также контейнер для хранения невозвращенных карточек STBcard. В банкомате предусмотрены четыре кассеты для денежной наличности и кассета для выбра­кованных банкнот, в которую также производится сброс по од­ной банкноте из каждой кассеты с наличными деньгами при на­чале обслуживания клиентов.

Загрузка банкомата наличными деньгами (купюрами досто­инством 1 000, 5 000, 10 000, 50 000 руб.) осуществляется после обязательного уведомления об этом оператора STBcard и полу­чения подтверждения об отключении банкомата. Каждая опера­ция загрузки или дозагрузки фиксируется в книге установленной формы с указанием времени очередной загрузки (дозагрузки) и заверяется подписями контролера и кассира. Денежная налич­ность закладывается в кассеты, причем банкноты помещаются в количестве не более 2 000 купюр в каждую. На сумму вложенной денежной наличности выписывается расходный ордер, а также производится запись в операционном дневнике.

При заключении операционного дня производится подведе­ние итогов по работе банкомата за день. Для этого используется балансировочная карточка, которая изготавливается по поруче­нию руководителя и с разрешения Президента STBcard. Балан­сировочная карточка закрепляется за контролером. С помощью этой карточки контролер получает распечатку о количестве вы­данных через банкомат денежных банкнот каждого достоинства. Распечатка заверяется контролером и кассиром. На сумму вы­данной денежной наличности из банкомата составляется расход­ный ордер с указанием в тексте: “Выданная денежная налич­ность по банкомату”. Расходный ордер и итоговая распечатка прилагаются к ежедневной отчетности. При необходимости кон­тролер и кассир вскрывают банкомат для пересчета наличных денег, не израсходованных банкоматом, которые затем переда­ются в кассу по приходному ордеру.

Для обеспечения учета и контроля за расходованием денеж­ной наличности банкомата по купюрам ведется отдельная книга (на основе ф. 35), где записывается по каждой кассете: количест­во банкнот на начало дня, общий остаток наличных денег в бан­комате, количество загружаемых купюр, количество выданных банкнот по счетчику, остаток банкнот на конец дня и другая информация.

При использовании держателями STBcard банковского авто­мата для получения денег, выписок о состоянии счета и справок об остатках на счетах клиентов сбои в его работе, а также сраба­тывание системы защиты забытых карточек и денег могут приво­дить к конфликтным ситуациям. Контролер учреждения банка обязан принимать и разбирать все претензии клиентов STBcard.

Контролер проверяет банкомат на считывание других карто­чек. Если банкомат не срабатывает при последующих обращениях, то контролер действует в соответствии с установленным порядком рассмотрения конфликтных ситуаций. Для проверки сохранности информации на магнитной полосе карточки контролер направляет клиента в отделение банка, выдавшее ему STBcard.

Если клиент несколько раз ввел ПИН-код, но банкомат не смог считать информацию, размещенную на магнитной полосе карточ­ки, или клиент забыл свой ПИН-код, то контролеру следует на­править держателя карточки в учреждение банка, ее выдавшее.

Если при операции снятия денег со счета запрошенная кли­ентом STBcard сумма не была выдана банкоматом, а в квитанции зафиксировано списание денег со счета (или не зафиксировано), то для определения причины контролер должен распечатать по­казания счетчика на журнальный принтер. Если не произошло списания денег со счетчика, то операцию следует повторить еще раз. Если же списание произошло, а банкноты не были выданы, то для выяснения причин сбоя контролеру следует обратиться в отдел по обслуживанию банкомата и совместно с кассиром вскрыть банкомат.

Формирование в банкомате сумм по запросу клиента проис­ходит следующим образом: сначала подбирается количество ку­пюр наибольшего достоинства (50 000 руб.), затем добираются банкноты меньшего достоинства. Таким образом, сумма форми­руется от банкнот наибольшего достоинства к наименьшему.

В некоторых случаях может произойти невозврат карточки банкоматом: если был трижды неверно набран ПИН-код; кар­точка в момент работы заблокирована и находится в “черном списке”; карточка, попавшая в накопитель, не принадлежит пла­тежной системе STBcard, сбои в работе банкомата или про­граммного обеспечения. В этих случаях контролер изымает кар­точку из накопителя и сверяет фамилию владельца с докумен­том, удостоверяющим личность. Если карточка принадлежит другой платежной системе, то контролер изымает ее из нако­пителя и возвращает клиенту. Если карточка принадлежит STBcard — проверяет наличие ее в “черном списке”, позвонив STBcard, и, получив разрешение, возвращает держателю. Если карточка заблокирована, то контролер оставляет ее у себя, за­полняя при этом акт ее изъятия.

К новейшим устройствам, используемым в банковской прак­тике, относятся предназначенные для обработки большого коли­чества денежных банкнот инноматы. Инноматы выполняют сле­дующие операции: определение размера денежной суммы, со­стоящей из банкнот разного достоинства, проверку подлинности банкнот и частичную отсортировку фальшивых, а также сильно изношенных (рваных, скрепленных клейкой лентой, ветхих и т.д.) банкнот, сортировку банкнот по номиналам, раскладку банкнот в кассеты (для использования в банкоматах или “элек­тронных кассирах”), раскладку денежных билетов по каждому номиналу в соответствии с заданным количеством купюр — после отсортировки вручную банкнот, не соответствующих “Признаку и порядку определения платежности” денежных знаков.

Выбор операции производится оператором (кассовым ра­ботником), осуществляющим пересчет денежной наличности с помощью инномата. Одновременно с проверкой подлинно­сти и определением номинала каждой банкноты инномат счи­тает количество принятых банкнот каждого номинала. При оформлении приемки денежной наличности инноматом выда­ется чек с указанием количества банкнот и суммы по номина­лу, общего количества банкнот и общей суммы. При работе с ин­номатом имеется возможность вывода на экран дисплея и распе­чатки отчетов по пересчету купюр в любой момент в течение дня.

В инномате имеются:

— ячейка для загрузки банкнот, куда вручную загружаются денежные билеты для пересчета,

— ячейка сброса, в которую попадают банкноты, не приня­тые в работу инноматом (фальшивые, ветхие и др.),

— ячейки (до семи штук), позволяющие хранить банкноты в кассетах, используемых в банкоматах или в “электронных касси­рах», или в открытых поддонах.

Существуют определенные правила по работе с инноматами. Все операции по пересчету и обработке денежной наличности с помощью инномата осуществляются кассиром под наблюдением контролера. После вскрытия в установленном порядке инкасса­торской сумки с денежной наличностью кассир загружает банк­ноты в ячейку для загрузки банкнот для полного пересчета де­нежной выручки, находящейся в инкассаторской сумке. При этом необходимо убедиться, что в пачке нет сложенных и края банкнот выровнены.

Принятые банкноты инномат распределяет по ячейкам для хранения, а непринятые возвращает в ячейку сброса.

Когда количество не прошедших проверку банкнот достигает 50, подача банкнот прекращается и не может быть возобновлена До тех пор, пока не будут изъяты отбракованные банкноты.

После пересчета всей денежной наличности, находящейся в инкассаторской сумке, кассир объявляет контролеру получившуюся сумму с учетом отбракованных инноматом банкнот, расхождении указанной инноматом суммы с данными прещ дительной ведомости кассир повторно пересчитывает дене) наличность вручную. Дальнейшая работа с пересчитанно нежной наличностью осуществляется кассиром, пересчита! инкассаторскую сумку: либо с помощью инномата (делает кладку банкнот в соответствии с заданной ориентацией, радывает в корешки или кассеты), либо вручную (формиров денежных билетов в пачки). У кассового работника, пои распечатки отчетов по пересчету купюр, в конце рабочего имеется возможность рассчитать баланс инномата по сч( При этом после вывода информации на печать все счетчики номата “сбрасываются” на нуль.

Метка: Банки России