История Сберегательного банка РФ в 1990-х годах
Рубрика: Кредитные организацииСберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. На 01.07.1996 г. сумма активов Сберегательного банка составила 174331177 млн. руб. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств. В составе сберегательного банка на январь1995 г. входили 79 территориальных банков, 2349 отделений, 30655 филиалов и 4079 агентств. В них открыто более 130 млн. счетов, на которых хранятся во вкладах 28,6 трлн. руб., т.е. более 60% от общего объема привлеченных коммерческими банками страны средств населения.
По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его уставе.
Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач Сберегательный банк РФ является учредителем ряда других кредитно-финансовых учреждений: Промышленного коммерческого “АвтоВАЗбанка”, Внешторгбанка РФ, Корпорации “Жилищная инициатива”, финансово-торговой компании “Совфинтрейд”, Международного Московского банка и др. Кроме того, Сберегательный банк РФ является членом Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных банков и Ассоциации Российских банков, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт (Ассоциации VISA International, Великобритания), Общества Международных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций-СВИФТ (Бельгия).
Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).
Сберегательный банк РФ — это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка — дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и т.д. Основными операциями Сберегательного банка являются:
— привлечение временно свободных средств физических и юридических лиц и их размещение в экономику;
— расчетно-кассовое обслуживание предприятий, организаций и частных лиц;
— кредитование клиентов (в том числе предоставление кредитов на потребительские цели и неотложные нужды населению);
— выпуск, покупка, продажа и хранение ценных бумаг и платежных документов;
— депозитарные операции;
— консультирование и предоставление экономической и финансовой информации, оказание финансовых услуг (факторинговых, трастовых и др.);
— дилинговое обслуживание;
— международные операции Сберегательного банка;
— размещение государственных ценных бумаг.
Основная доля ресурсов банка складывается благодаря активной работе Сберегательного банка с частными вкладами путем привлечения средств на рублевые и валютные счета. В структуре пассивов баланса банка на них приходится более 45% средств, остальная часть ресурсов формируется за счет привлечения средств на текущие и другие счета клиентов, в депозиты предприятий и организаций, средств кредиторов и перераспределения кредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ.
Капитал СБ РФ, как уже отмечалось, был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.
Наиболее важными направлениями размещения средств СБ РФ являются ссуды и инвестиции, на которые приходятся 44,3% активов баланса банка, за ними следуют: перераспределение кредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ (19,2%), размещение средств на валютных счетах в банках-корреспондентах (1,3%), в основные фонды, дебиторам и пр.
В1994 г. учреждения СБ РФ выдали различных кредитов юридическим лицам и населению на сумму около 25 трлн. руб. (в том числе валютных кредитов — 650 млн.долл.). Особенно важным представляется начатое в1994 г. инвестиционное кредитование промышленности на срок свыше трех лет. Среди крупнейших заемщиков банка — АО “АвтоВАЗ”, Воронежское авиационное строительное объединение, Голицынский автобусный завод, АОЗТ” Ульяновский авиационный промышленный комплекс “АВИАСТАРТ” и др. Развивается ипотечное кредитование строительства жилья с последующей продажей этого жилья банком в кредит населению.
Сбербанк РФ для получения прибыли проводит активные операции с фондовыми ценными бумагами других юридических лиц и государства. Участвуя в капитале других акционерных обществ, СБ РФ получает дивиденды на вложенный капитал, а также является совладельцем этих АО. СБ РФ — дилер по приобретению и размещению ГКО, облигаций федерального займа и государственного сберегательного займа. Все это обеспечивает Сбербанку стабильно высокий доход и позволяет поддерживать высокую ликвидность.
Высока активность банка в проведении дилинговых операций — финансовых операций покупки, продажи, а также размещения валютных средств с целью получения прибыли и регулирования ликвидности. Основная часть операций приходится на конверсионные валютные операции, при которых банк осуществляет конвертацию средств из одной валюты в другую по поручению клиента, а также спекулирует на изменении валютного курса для получения арбитражной прибыли. Эти конверсионные операции типа доллар/рубль проводятся главным образом через Московскую межбанковскую валютную биржу и незначительно при покупке/продаже валюты для собственных целей на межбанковском рынке.
Имея генеральную лицензию на валютные операции, Сберегательный банк РФ осуществляет операции по поручению своих клиентов с банками-корреспондентами в зарубежных странах путем открытия в них валютных счетов. С1994 г. Сбербанк РФ — полноправный участник международных расчетных систем “Виза” и “Европэй” по разработке и использованию совместно с зарубежными банками системы безналичных расчетов на базе пластиковых карт.
Пассивные операции
К пассивным операциям Сберегательного банка РФ относятся операции, связанные с формированием его ресурсной базы. Это операции по созданию капитала банка, депозитные, вкладные и др. Капитал банка образуется за счет собственных средств и включает уставный и прочие фонды банка, нераспределенную прибыль. Депозитные, вкладные операции связаны с образованием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических лиц, в виде остатков средств на расчетных (текущих счетах и бюджетных счетах предприятий и учреждений и др.), кредиты, получаемые от других банков, и прочие пассивы. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому рассмотрение банковских пассивов имеет решающее значение для анализа активных операций, в том числе обеспечения ликвидности баланса банка.
Для анализа депозитной базы банка следует распределить все привлеченные ресурсы по видам, срокам и структуре в отношении платности привлекаемых средств. В этом аспекте наименее дорогими для банка являются депозиты до востребования, к которым относятся средства на счетах бюджетных организаций; расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, предпринимателей; во вкладах населения, а также средства в расчетах. Более дорогими являются срочные депозиты, кредиты других банков и пр. Особое внимание должно уделяться привлечению дешевых ресурсов, которые в большей мере содействуют получению банковской прибыли.
Проведем анализ структуры пассивов, где они разделены по физическим и юридическим лицам (в рублях и иностранной валюте). Политику банка по бесплатным ресурсам можно выразить очень просто: чем больше этих ресурсов, тем для банка выгоднее. Несмотря на то, что эти ресурсы очень непостоянны (сегодня их много, завтра мало, а через день снова много), но поскольку колебания их несинхронны, в целом они сглаживаются и приводятся к какому-то относительно постоянному уровню. Этот уровень может быть рассмотрен как источник для финансирования того или иного проекта или кредитования.
Что касается платных ресурсов, то рост доли срочных депозитов и заемных средств в общей сумме привлеченных ресурсов приводит к удорожанию пассивов. С другой стороны, срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе.
Рассмотрим порядок формирования и использования каждой из статей пассива. Начнем с анализа вкладов и депозитов населения.
Сберегательный банк России предлагает несколько видов вкладов. Основные из них: вклад до востребования, пенсионный, номерной, срочный, срочный с ежемесячной выплатой доходов, срочный депозит, целевой вклад на детей.
Вклад до востребования может быть открыт как наличными, так и безналичным путем. Принимаются дополнительные взносы и совершаются частичные выплаты с вклада. Объем этих вкладов обычно не очень велик по отношению к общему итогу привлеченных средств. Эти вклады непостоянны, и банку трудно спрогнозировать, как долго они будут лежать. Следовательно, банк, беря на себя риск, обычно выплачивает проценты по такому вкладу значительно ниже тех, которые получает вкладчик по срочным вкладам. Клиенту менее выгодно размещать свои сбережения во вклад до востребования, более привлекательными для него являются срочные вклады.
Стремясь расширить сферу депозитных услуг, оказываемых клиентам, банк предлагает для них возможность перечисления во вклад до востребования заработной платы, пенсии и других доходов, осуществления разовых и долгосрочных поручений банку для проведения платежей со счета (например, оплаты коммунальных услуг) и приобретения пластиковых карточек для оплаты без использования наличных денег покупки или различных услуг в магазинах и др.
По всем видам вкладов оформляются доверенности и завещательные распоряжения. Вкладчик (лицо, открывшее вклад) может выдать другому лицу или нескольким лицам доверенность на право распоряжения вкладом на срок не более трех лет.
Для повышения привлекательности услуг для людей пенсионного возраста Московский банк Сберегательного банка РФ с 1 января1995 г. ввел пенсионный вклад с повышенным доходом, получаемым при условии ежемесячного зачисления во вклад пенсий и пособий.
При первом поступлении пенсии для зачисления во вклад контролер (оператор) производит доначисление до конца года процентов на остаток вклада, числящийся на день совершения операции по зачислению. Дополнительный доход (Д) исчисляется по формуле:
С х (П — А) х К
Д= ,
365 х 100
где П — процентная ставка, установленная по пенсионному вкладу;
С — остаток вклада на дату зачисления пенсии;
А — процентная ставка, установленная по вкладу до востребования;
К — количество дней со дня, следующего за днем первого зачисления суммы пенсии, до конца года;
365 — число дней в году, 100 — постоянная величина.
По истечении операционного года остаток процентов присоединяется к сумме вклада и на нее начисляются проценты вперед до конца года из расчета процентной ставки, установленной по пенсионному вкладу. Если зачисление сумм пенсий во вклад не производилось, то при годовом заключении счетов доход начисляется по процентной ставке вклада до востребования.
Второй разновидностью вкладов населения являются срочные вклады. В течение длительного времени эти вклады были наиболее популярны у населения, так как обеспечивали стабильный доход. Но начиная с1992 г. в связи с инфляцией появилась необходимость разбить срок хранения срочного вклада, так как сроки хранения более одного года (которые ранее использовались) оказались для клиентов невыгодными, поскольку за это время деньги быстро обесценивались.
Для привлечения клиентов были введены срочные депозиты сроками на 3, 6 месяцев или 1 год. С1995 г. минимальный срок хранения депозита повышен до 4 месяцев. Одновременно возросла минимальная сумма вклада с 300 до 500 тыс.руб. Доход по срочным депозитам зависит от суммы вклада и срока хранения, процентные ставки также дифференцированы. Дополнительные взносы по этому вкладу не принимаются, частные выдачи не производятся. По истечении срока хранения депозита его можно пролонгировать на тот же срок. Причем пролонгация производится банком автоматически без явки вкладчика. За время хранения до или после истечения срока, на который он был внесен (если второй срок не выдержан при пролонгации), доход выплачивается из процентной ставки по вкладу до востребования.
Начисление процентов за ограниченный срок хранения производится по формуле:
Сх Кх П
Д=———————————————- ,
365 х 100
где Д — сумма процентов;
С — сумма первоначального взноса;
К — количество дней, соответствующих оговоренному сроку хранения: при 4 месяцах — 120 дней, при 6 месяцах — 180, при 12 — 360 дней;
Я — годовая процентная ставка по данному виду срочных депозитов.
При определении процентов за время хранения вклада по истечении срока, а также в случае долгосрочного закрытия счета используется следующая формула:
С х Л х П
Д=——————- ,
365 х 100
где Л — количество дней хранения со дня, следующего за днем окончания установленного срока хранения, по день, предшествующий дню закрытия счета, а при досрочном закрытии счета — со дня, следующего за днем открытия счета, по день, предшествующий дню его закрытия;
П — процентная ставка по вкладу до востребования.
Срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. Более 70% средств, привлеченных Сбербанком в1995 г., приходилось на срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. В настоящее время это самый удобный и наиболее популярный для клиентов Сбербанка вклад. Он может быть открыт как наличными деньгами, так и безналичным путем. Минимальный взнос доступен многим — 300 тыс.руб. При открытии вклада заключается договор. Клиент может разместить свои средства на любой срок, получить доход по первоначальному и дополнительным взносам в любое удобное для него время при условии хранения сумм не менее одного месяца. Начисление процентов и автоматическое причисление к сумме основного вклада производятся на первое число каждого месяца. Срок хранения вклада — не менее месяца, при досрочном закрытии счета проценты не начисляются. При переводе части или всей суммы вклада счет закрывается. Если переводятся только проценты, то срочность вклада не нарушается.
С 10 июля1995 г. банк ввел новый вид вклада — номерной. Особенность его состоит в том, что имя владельца счета неизвестно сотрудникам банка, кроме специально прикрепленного работника, совершающего операции по данному вкладу. Первоначальный размер номерного вклада — 20 млн.руб., открывается он только наличным путем. Сумма дополнительных взносов — не менее 10 млн.руб. При условии хранения сумм не менее одного месяца начисленные проценты автоматически присоединяются к остатку вклада каждого первого числа месяца.
С клиентом банка заключается договор, аналогичный договору об открытии срочного вклада с ежемесячной выплатой дохода. Методика проведения расчетов по этим вкладам такая же. Расчет производится по формуле:
Сх Ух П
Д= ,
Л X 100
где Д — сумма дохода;
С — сумма взноса;
У — количество дней хранения суммы в месяце, за который исчисляется доход;
Я — размер ежемесячной процентной ставки;
Л — количество календарных дней в месяце, за который исчисляется доход.
При явке вкладчика за получением процентов ему может быть выплачена любая сумма в пределах той, которая зачислена во вклад за все время хранения до первого числа текущего месяца и не получена вкладчиком, за исключением суммы процентов по взносам, срок хранения которых ко дню совершения операции составит меньше месяца.
Новым для клиентов Сбербанка является универсальный счет, который сочетает в себе различные виды рублевых и валютных вкладов и операций по ним (рублевые: до востребования, срочный с ежемесячной выплатой дохода, срочный депозит; валютные: до востребования, срочный, срочный с дополнительными взносами, а также операции с ценными бумагами).
Вкладчик имеет право по рублевому вкладу до востребования допустить перерасход средств (овердрафт). Клиенту, открывшему данный вид вклада, выдается магнитная карточка, и он имеет право на совершение операции в любом учреждении Сбербанка г. Москвы, где внедрен универсальный счет.
Разнообразны виды вкладов, которые могут быть открыты людьми со средним достатком. Это “рождественский” (введенный в конце1995 г.), “праздничный” (действует с 1 апреля1996 г.) и др. “Рождественский” вклад действовал в течение двух месяцев с повышенной процентной ставкой при минимальном взносе 300 тыс. руб. “Праздничный” вклад при минимальном взносе 1 млн. руб. рассчитан на 3 месяца с повышенной процентной ставкой.
Традиционный вид вклада — целевой вклад на детей. Он может быть внесен на ребенка в возрасте до 16 лет любым лицом независимо от родственных отношений. Первоначальный взнос принимается только наличными деньгами, дополнительные — как наличными, так и безналичным путем. Целевой вклад выдается вкладчику, достигшему 16 лет при условии, что вклад хранился не менее 10 лет. Частичные выдачи сумм с вклада не производятся. До выполнения этих условий вклад может быть выплачен только вносителю первоначального взноса. Доход в этом случае выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования.
“Детскими” являются также вклады первоклассников и школьные. Операции по ним совершаются в порядке, установленном для вкладов до востребования с учетом следующего. Владельцами этих вкладов могут быть несовершеннолетние лица, проходящие первый год обучения в общеобразовательных школах. На имя каждого первоклассника может быть открыт только один счет по данному виду вклада.
Счета по вкладам на имя первоклассника открываются до 1 сентября, т.е. до начала учебного года, срок хранения счетов заканчивается в мае следующего года по окончании первого года обучения. Доход по вкладу первоклассника в виде процентов не начисляется. Вместе с тем, два раза за время хранения вклада (в декабре-январе и в мае) отделение Сбербанка за счет фондов экономического стимулирования производит выдачу всем вкладчикам подарков. По вкладу совершаются только приходные операции. Дополнительные взносы принимаются в любых суммах. По окончании срока сумма по вкладу может быть выплачена наличными деньгами или по желанию переоформлена на школьный вклад.
Операции по школьным вкладам совершаются в порядке, установленном для вкладов до востребования, с учетом следующего. Владельцами этих вкладов могут быть несовершеннолетние лица — учащиеся школ в возрасте 7 лет и выше. Минимальный размер первоначального взноса 100 тыс.руб., дополнительные взносы принимаются в любых суммах. По вкладу могут совершаться приходные и расходные операции. Проценты начисляются при совершении каждой операции в порядке, установленном по вкладу до востребования. Кроме того, два раза в год по школьным вкладам проводятся лотереи с розыгрышами призов.
Открытие счета по школьному вкладу производится самим несовершеннолетним вкладчиком путем внесения наличных денег. При этом вклад на имя несовершеннолетнего в возрасте от 7 до 13 лет включительно открывается с согласия любого из родителей вкладчика или его опекуна, но распоряжается таким вкладом несовершеннолетний самостоятельно. Согласие родителей или попечителей на открытие счетов по школьным вкладам на имя несовершеннолетнего в возрасте 14—17 лет не требуется.
Если до достижения вкладчиком совершеннолетия школьный вклад не закрыт, то, начиная с дня, следующего за днем исполнения вкладчику 18 лет, проценты начисляются по процентной ставке, установленной по вкладу до востребования, вклад перестает принимать участие в лотереях.
Помимо рублевых вкладов, банк открывает большое количество валютных счетов, которые могут быть открыты гражданами России и лицами без гражданства. В настоящее время в пакете валютных продуктов банка имеется около 10 различных видов валютных вкладов.
Наиболее простой в обращении — вклад до востребования. Вкладчик вправе открыть счет в любой СКВ, при желании клиента банк может оформить конверсию одной валюты в другую. Валютные вклады до востребования принимаются без ограничения срока хранения. Минимальный взнос — 5 долл. США или эквивалент другой СКВ. Доход выплачивается в зависимости от суммы вклада и вида валюты. Процентные ставки дифференцированы. В зависимости от экономических условий, складывающихся на рынке вкладов, банк оставляет за собой право изменять процентную ставку в одностороннем порядке. Начисление процентов и присоединение их к остатку вклада производятся ежеквартально. По вкладу совершаются приходные и расходные операции. Оформляются завещания и доверенности по счету.
Срочные вклады с дополнительными взносами принимаются на срок до 12 месяцев, минимальная сумма вклада 500 долл. США. Минимальная сумма дополнительного взноса 100 долл. США. При открытии валютного счета заключается договор между банком и клиентом, где оговариваются сумма, срок, условия вклада. Вместе с экземпляром договора клиенту выдается сберегательная книжка со штампом “Валютный счет”, где указан код валюты и вид вклада. Начисление процентов начинается со следующего дня после открытия счета. На сумму дополнительных взносов, внесенных в течение квартала, начисляются проценты по ставке вклада до востребования за фактическое время хранения. Эта сумма присоединяется к дополнительным взносам в конце квартала и складывается с суммой первоначального взноса. На общую сумму — дополнительные взносы (с причисленными процентами) и первоначальный взнос — ежеквартально начисляются проценты по ставке срочного вклада с дополнительным взносом, зависящие от величины остатка вклада. По истечении срока вклад пролонгируется на тот же срок, при его прерывании выплачивается доход по ставке вклада до востребования за те дни хранения вклада, которые прошли после истечения первого срока вклада (12 мес.)- Если вклад хранится после пролонгации, проценты начисляются ежеквартально в зависимости от процентной ставки срочного вклада с дополнительным взносом.
Начисление процентов по депозитным валютным вкладам производится по истечении срока хранения. Открываются депозиты только в долларах США с заключением договора на 3, 6 и 9 месяцев, минимальный размер первоначального взноса 1001 долл. США. При закрытии счета до истечения срока процент выплачивается по ставке вклада до востребования.
С 1 февраля1996 г. введен новый вид вклада — “весенний депозит». Срок открытия вклада — до 31 марта1996 г. на сумму от 100 долл. США. Срок хранения вклада — 2 месяца с выплатой повышенной процентной ставки. При открытии заключается договор. Дополнительные взносы не принимаются. После истечения срока выплачивается доход в размере, установленном по вкладу до востребования.
Аналогично рублевым вкладам по валютным открывается срочный вклад на 12 месяцев и более в долл. США и других видах СКВ в эквиваленте 100 долл. США. Также заключается договор при открытии валютного счета. Проценты зависят от суммы и начисляются ежеквартально после наступления срока вклада. Дополнительные взносы не принимаются, однако проценты по вкладу можно получить по истечении одного года.
Вкладчику, располагающему 5000 долл. США и рассчитывающему увеличить эту сумму в течение нескольких месяцев, банком предлагается открыть валютный вклад с ежемесячным начислением процентов. Основанием для открытия счета служит договор о валютном вкладе с ежемесячным начислением процентов. Срок его действия не ограничен. На этот счет можно делать дополнительные взносы, а также снимать деньги с него в пределах остатка при предъявлении паспорта и сберкнижки. Размер дополнительного взноса — не менее 500 долл. США, (при внесении наличными) или он не ограничен (если сумма вносится безналичным порядком).
По аналогии с рублевыми номерными вкладами Сбербанком с 1 февраля1996 г. открыт новый вид вклада — “валютная рента”. Этот вклад обеспечивает конфиденциальность и индивидуальное обслуживание, минимальная сумма вклада — 100 000 долл. США с выплатой 1% ежемесячно. Предусмотрена также капитализация процентов, дополнительные взносы не принимаются. Срок хранения не ограничен. Новый вид валютных вкладов “валютная рента” обеспечивает клиентам хорошую доходность при высокой надежности Сбербанка.
Валютный вклад на детей может быть внесен на несовершеннолетнего в возрасте до 16 лет. Прием вкладов на детей осуществляется только в долларах США в сумме не менее 100 долл. (наличными). Минимальная сумма дополнительного взноса, вносимого как наличными, так и безналичным путем, — не менее 100 долл. США. Срок хранения — не менее трех лет, обязательное условие — достижение ребенком 16 лет. Доход выплачивается одновременно с суммой всего вклада. До .истечения срока вклад может быть выдан только лицу, открывшему вклад, при этом расчет процентов производится по ставке вклада до востребования. Частичные выдачи со вклада не производятся. При хранении вклада после трехлетнего срока и достижении вкладчиком 16 лет проценты по вкладу начисляются по ставке вкладов до востребования в иностранной валюте. Процентная ставка по валютному вкладу на детей установлена достаточно высокая, несколько выше, чем для срочных вкладов с дополнительными взносами (остаток которых от 1001 до 5000 долл.).
По всем вышеперечисленным валютным вкладам по поручению вкладчика сумма валютного вклада (или его часть) может быть переведена в другие банки на территории России или за границу. Московский банк Сбербанка РФ имеет прямые корреспондентские отношения с банками зарубежных стран: Великобритании, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Бразилии, Израиля, Австрии, Австралии. Для перевода вклада необходимы: заявление вкладчика с указанием банковских реквизитов, куда следует отправить перевод, номер счета по вкладу, фамилии и имени лица, кому переводится вклад, сберегательная книжка по вкладу. Стоимость перевода за границу — 0,3% от суммы перевода (минимально — 10 долл. США) или эквивалент другой СКВ — на территории РФ — 0,2% (минимально — 10 долл. США). При выезде за границу при снятии валюты со счета или покупке банк выдает разрешение на вывоз валюты за рубеж. При желании вкладчик может получить сумму валютного вклада в рублях, проконвер- тировав по курсу банка на день совершения операции.
Новым для банка является целевой накопительный вклад для приобретения жилой площади в малоэтажных домах-коттеджах. Их строительство осуществляет АО “Микс” (малоэтажное и коттеджное строительство). Вклад открывается путем заключения соответствующего договора. Прием целевых накопительных вкладов совершают валютные отделы Сбербанка. Вклад может быть открыт как вкладчиком на свое имя, так и вносителем на любое лицо, достигшее 18-летнего возраста. Минимальный первоначальный взнос — 300 долл. США. Взносы принимаются только в долларах США ежеквартально для накопления необходимой суммы. После заключения договора сумма ежемесячного платежа регламентируется графиком накопления. При несвоевременном внесении очередного взноса условия вклада нарушаются. Допускается задолженность не более одного очередного взноса. В случае невыполнения вкладчиком установленного режима накопления банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор. Частичная выдача средств, получение процентов, а также перевод вклада в другие учреждения Сбербанка не производятся. Размер дохода рассчитывается, как по вкладу до востребования с ежеквартальной капитализацией процентов. Минимальный срок накопления суммы, составляющей 50% стоимости жилья, — 6 месяцев.
После накопления на целевом накопительном вкладе 10 000 долл. США вкладчик получает возможность заключить контракт с АО “Микс” на строительство жилья на конкретном участке с указанием окончательной стоимости и срока накопления необходимой суммы. АО “Микс” заключает с вкладчиком договор аренды и гарантирует вкладчику вселение на правах аренды. В личную собственность вкладчик получает построенное жилье с участком земли после накопления суммы, оговоренной в контракте, и выполнения всех условий договора. Банк не несет ответственности за получение вкладчиком жилья, а отвечает только за соблюдение тайны вклада, накопление денежных средств на счете, начисление процентов, своевременное перечисление указанных средств, возврат их со счетов по требованию вкладчика или в случае расторжения договора.
Важной составляющей анализа пассивов Сберегательного банка является процентная политика. Проценты по вкладам выступают серьезным стимулом при выборе формы хранения денежных средств. Построение гибкой и привлекательной для вкладчика процентной политики может обеспечить максимальное вовлечение денежных средств населения во вклады. При этом учитываются следующие основные принципы:
— достижение оптимального привлечения средств во вклады;
— получение всеми подразделениями Сберегательного банка прибыли;
— обеспечение социально-экономической защищенности вкладчиков.
Одним из направлений совершенствования процентной политики Сбербанка служит усиление стимулирования стабильного и длительного хранения денежных средств. Целесообразно также компенсировать населению потери от инфляции. В идеале реальная процентная ставка должна распадаться на собственно процент, который обеспечивает приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный коэффициент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. Должны приниматься во внимание рост и дифференциация доходов населения.
Таким образом, при формировании процентной политики Сберегательного банка, отражающей современное состояние развития банковских услуг и реальных доходов населения, важно руководствоваться следующими принципами:
— Уровень процентов должен находиться в зависимости от состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы. Повышение спроса должно определять повышение процентных ставок по активным операциям.
— Процентная ставка должна быть связана со сроком хранения средств, а по кредитным операциям — со сроком предоставления ссуды. Цель данного увязывания — привлечение средств населения на более длительные сроки. Продолжительное изъятие средств обусловливает необходимость установления более высоких процентов.
— Процентные ставки по активным операциям должны быть выше процентных ставок по пассивным операциям. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности.
— Установление льгот для определенных групп населения. Данное положение исходит из принципа социальной дифференциаций процента по вкладам. В условиях инфляции проценты должны выполнять гарантийно-страховую роль, быть формой социально-экономической защиты вкладчиков.
Для анализа вкладных операций в качестве ресурса краткосрочного кредитования следует сопоставить остатки средств на расчетных счетах, на счетах по капитальным вложениям, на депозитных счетах, на счетах для расчетов аккредитивами и других с остатками средств на корреспондентском счете и в кассе банка. Превышение первых над вторыми показывает размер принадлежащих клиентам средств, отвлеченных в ссуду. Увеличение до 55—60% доли этих средств в общей сумме денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку сигналом для усиления притока срочных депозитов и иных ресурсов.
Сравнительно недавно появились новые источники привлеченных средств банка. Речь идет о средствах, привлекаемых банками путем открытия ими корреспондентских счетов, а также предоставляемых по линии межбанковских кредитов. Это касается ресурсов, привлекаемых коммерческими банками, в том числе и Сберегательным банком, путем открытия корреспондентских счетов, в частности, счетов “Ностро” и “Лоро”. Установление корреспондентских отношений и открытие соответствующих счетов позволяет банкам существенно увеличивать собственную ресурсную базу, что расширяет возможности для ведения активных операций. Кроме того, операции по корреспондентским счетам крайне выгодны для клиентов банков, поскольку существенно ускоряются платежи, сокращается документооборот, тем самым увеличивается ликвидность банков.
Не является исключением и Сберегательный банк России, который имеет разветвленную есть корреспондентских отношений с множеством банкой °оссии и за рубежом. Банки-резиденты открывают в Сберегательном банке счет “Лоро”, имеют на нем стабильные остатки. Ежемесячно Сберегательный банк начисляет проценты по остаткам средств на корреспондентских счетах “Лоро”. Все операции с клиентами по этим счетам производятся из имеющихся остатков. Операции по корреспондентским счетам и режим этих счетов устанавливаются в договоре о корреспондентских отношениях, заключаемом между сторонами.
Существенную долю в пассивах учреждений Сберегательного банка (некоторых его отделений) в последнее время занимали межбанковские кредиты, в некоторых из них они составляли от 30 до 40%. Кризисные события в октябре1995 г. на рынке межбанковских кредитов повлекли за собой крупные убытки. Столь высокая доля перекредитования внутри учреждений Сберегательного банка (между отделениями) приводила к их несостоятельности, ненадежности, что сказалось на ликвидности этих отделений и невозможности ответить по своим обязательствам перед клиентами. Поэтому важно учитывать необходимость снижения этого источника пассивов и в большей степени ориентироваться на расширение собственной клиентской базы.
Для развития вкладных операций в Сберегательном банке возможно создание специальных вкладов, которые совмещали бы функции сберегательного и страхового счетов. Такой счет от сберегательного отличается наличием страхового договора. Как и при классическом страховании, при наступлении страхового случая вкладчику должна выплачиваться предусмотренная договором сумма. Если же страховой случай не произошел, то банк возвращает вложенную сумму с начисленными процентами. Сбербанк в этом случае оказывается серьезным конкурентом системе страхования, которая не начисляет проценты при страховании граждан.
Сбербанк может также развивать и второстепенные платные услуги, например, прием на условиях депозитов различных монет, предметов, ценных бумаг и документов на хранение в сейфе; сдача в наем сейфов, проведение валютной экспертизы; оценка старинных монет, медалей, определение подлинности банкнот, монет.
Для Сбербанка имеет смысл использовать натуральные формы займов, например земельного. Земельный заем должен обеспечивать возврат средств держателем займа в виде аренды земельного участка с правом свободного пользования и возможностью наследования.
Для привлечения заемных средств Сберегательный банк выпускает собственные ценные бумаги: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и простые векселя. Рассмотрим операции Сберегательного банка с депозитными и сберегательными сертификатами и простыми векселями.
Сберегательный сертификат является предъявительской ценной бумагой — обязательством Сбербанка по выплате размещенных у него средств и доходов по ним вкладчику — физическому лицу. Сберегательный сертификат выпускается сроком на три года достоинством 100 000, 500 000 и 1 000 000 руб. Доход по сберегательному сертификату выплачивается в виде процентов от его номинальной стоимости после истечения полных шести месяцев либо полного года со дня продажи ценной бумаги.
Доход за каждый полный год хранения средств на сертификате капитализируется.
Владельцу (держателю) сертификата выплачивается доход по плавающей процентной ставке, которая определяется сроком хранения средств на сертификате и конъюнктурой финансового рынка. Размер процентной ставки утверждается Советом Директоров Сберегательного банка Российской Федерации.
Владелец сертификата имеет право предъявить сертификат к оплате до истечения трехлетнего срока. В этом случае при предъявлении сертификата:
— ранее первых шести месяцев хранения средств на сертификате выплачиваются номинальная стоимость сертификата и доход, который исчисляется по процентной ставке вклада до востребования;
— после истечения первых шести месяцев хранения средств на сертификате владельцу выплачиваются нарицательная стоимость сертификата и сумма дохода за шесть полных месяцев. Если средства хранились более шести месяцев, но менее одного года, то доход за дни после полных шести месяцев начисляется из расчета процентной ставки вклада до востребования;
— после истечения первого года хранения средств на сертификате владельцу выплачиваются номинальная стоимость сертификата и сумма дохода согласно действующему тарифу ставки по сертификату;
— после истечения полного года и какого-то времени до полных шести месяцев владельцу выплачиваются номинальная стоимость сертификата, доход за полный год и доход по процентной ставке вклада до востребования, начисляемый на сумму сертификата с учетом капитализации годового дохода.
Депозитный сертификат — обязательство Сберегательного банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику — юридическому лицу или его правопреемнику. Сертификат является срочным и именным, право требования по нему может передаваться одним юридическим лицом другому (цессия). Сертификат может быть выдан только юридическому лицу, зарегистрированному на территории РФ, и цессия в свою очередь также производится только в пользу российских граждан. В соответствии с требованиями ЦБ РФ внесение депозита и платеж при предъявлении сертификата осуществляются только безналичным путем и на срок не более одного года.
Максимальный размер дохода по сертификату устанавливается кредитно-инвестиционным комитетом Сбербанка России. В этих границах доход устанавливается территориальными банками и отделениями банка (по согласованию с территориальными банками).
Сумма привлекаемых в депозиты средств может колебаться в пределах от одного до нескольких миллиардов рублей. С учетом привлекаемых сумм, а также в зависимости от срока (от 30 до 90 и свыше 90 дней) ставки по депозитному сертификату устанавливаются дифференцированно: чем больше сумма привлекаемых средств и срок, тем выше ставка.
Отметим некоторые особенности работы с депозитными сертификатами. После заключения депозитного договора между учреждением Сбербанка и юридическим лицом денежные средства безналичным путем переводятся на корсчет банка. Датой внесения депозита считается дата зачисления суммы на счет учреждения банка. Сумма, срок и процентная ставка по депозиту устанавливаются согласно договоренности между сторонами. Специально оговариваются: как будет выплачиваться доход — ежемесячно или в конце срока, ограничения и условия по оформлению цессии; соответствующие санкции в случае досрочного изъятия депозита. Как правило, при .досрочном предъявлении сертификата, а также за время хранения депозита после истечения срока доход по нему выплачивается по ставке до востребования.
На заполненном бланке депозитного сертификата содержатся следующие реквизиты: наименование эмитента — Сбербанк России, дата внесения депозита; размер депозита; обязательство учреждения Сбербанка возвратить сумму депозита и выплатить причитающиеся проценты; дата востребования суммы по сертификату; ставка процента за пользование депозитом и сумма причитающихся процентов; наименование, юридические адреса и банковские реквизиты учреждения Сбербанка и юридического лица, размещающего депозит; подписи руководителя и главного бухгалтера учреждения Сбербанка, скрепленные оттиском печати.
На оборотной стороне сертификата размещены реквизиты цессий: номер и дата цессии, наименования и юридические адреса цедента (лица, уступающего права по сертификату) и цессионария (лица, приобретающего права по сертификату), а также подписи представителей цедента и цессионария. Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги, не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
При наступлении срока востребования депозита и дохода по нему учреждение Сбербанка осуществляет платеж при предъявлении сертификата. Платеж должен производиться только переводом суммы на счет юридического лица — владельца сертификата. Доход, получаемый по депозитному сертификату, облагается налогом у источника этих доходов (в нашем случае — Сбербанка) по пониженной ставке: 18% — для банков и 15% — для предприятий и организаций. Таким образом, при погашении депозитного сертификата перечисляется сумма сертификата с причисленным доходом за минусом налога на доход. Перечисление осуществляется в течение двух рабочих дней от предъявления ценной бумаги. Кроме того, депозитные сертификаты не облагаются налогом на операции с ценными бумагами.
Новой услугой Сбербанка является выдача простого валютного векселя. Важными достоинствами валютного векселя Сбербанка России является следующее:
— использование в качестве залога при получении кредита;
— льготное налогообложение;
— является средством накопления денег;
— начисление гарантированного дохода в валюте в виде процентов на вексельную сумму;
— передача другому юридическому лицу посредством индоссамента.
Выдается простой валютный вексель юридическим лицам: уполномоченным банкам, имеющим генеральную или расширенную валютную лицензию; резидентам, имеющим специальное разрешение Банка России на совершение операций с валютой; нерезидентам.
Установлены следующие условия получения простого валютного векселя: выдается на срок от 1 до 12 месяцев и более. Минимальная сумма для получения векселя — от 10 000 долл.США. В зависимости от суммы и срока обращения векселя установлены дифференцированные процентные ставки от 5 до 15% годовых в валюте. При выдаче векселя составляется договор между учреждением Сбербанка и ремитентом — первым векселедержателем. Вексельная сумма вносится не позднее трех рабочих дней со дня подписания сторонами договора в рублях по курсу Банка России, действующему на день заключения договора, в долл. США. Если вексельная сумма внесена в рублях, то оплата ее при погашении векселя производится тоже в рублях, если валютный вексель куплен за СКВ, он может быть по желанию клиента оплачен в любой другой свободно конвертируемой валюте, а также в рублях.
Если векселедержатель предъявляет вексель для оплаты части вексельной суммы, то (поскольку частично вексельная сумма не погашается) производится полный расчет по предъявляемому векселю, а на оставшуюся сумму выдается новый вексель согласно вновь заключенному договору. При оплате векселя выплачиваются вексельная сумма и проценты по ней за вычетом налога. При досрочном предъявлении векселя к оплате доход выплачивается по пониженной ставке, равной минимальной ставке по валютным вкладам до востребования.
Просроченный вексель принимается к оплате в течение срока вексельной давности (один год). За просроченное время доход на вексельную сумму не начисляется. После истечения вексельной давности вексель утрачивает силу и никакие расчеты по нему не производятся.
Наряду с простым валютным векселем в учреждениях Сбербанка ведутся операции и с простым векселем.
Простой вексель — безусловное денежное обязательство Сберегательного банка, содержит следующие реквизиты: дата и место составления векселя; номер бланка векселя; номер и место нахождения корреспондентского счета учреждения Сбербанка, выдавшего вексель, обещание Сбербанка уплатить определенную сумму, указание срока платежа; указание места, в котором должен быть совершен платеж, наименование того, кому или по приказу кого платеж будет совершен; подписи руководителя и главного бухгалтера векселедателя.
Выданный вексель может быть передан посредством индоссамента (передаточной надписи на оборотной стороне векселя, удостоверяющей переход прав по нему от ремитента — первого векселедержателя к другому лицу). Частичный индоссамент недействителен. Индоссамент должен содержать полное название и банковские реквизиты юридического лица — индоссатора, должен быть подписан уполномоченным представителем и заверен печатью индоссанта.
Местом оплаты векселя Сбербанка является операционный отдел любого отделения Сбербанка. При предъявлении к оплате векселя, выданного другим учреждением Сбербанка, отделение банка удерживает с векселедержателя комиссионный сбор, размер которого определяется в соответствии с рекомендациями Сбербанка России. При оплате векселя в том же отделении банка, в котором он был выдан, комиссионный сбор не взимается. Это правило действует и при работе со сберегательными сертификатами.
Доходы по векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму. Максимальный размер дохода по векселю устанавливается кредитно-инвестиционным комитетом Сбербанка РФ. Если вексель предъявлен к оплате досрочно, ранее указанной на нем даты оплаты, то доход по нему начисляется по пониженной процентной ставке, которая соответствует действующей ставке по вкладу до востребования.
Когда срок получения вексельной суммы и дохода по ней, обозначенный на векселе, прошел, оплата по нему производится по предъявлении векселя в течение одного года, считая со дня предъявления к оплате, указанного на векселе. При этом доход за срок, превышающий обозначенный на векселе, не начисляется и не выплачивается. По истечении одного года, исчисленного вышеуказанным образом (один год — срок вексельной давности по простому векселю), векселедержатель лишается права на получение денег по векселю.
Вексель может быть выдан юридическому лицу (ремитенту), зарегистрированному на территории РФ, на основании договора, заключенного между ним и учреждением Сбербанка. Платеж по векселю должен производиться переводом суммы на счет юридического лица — векселедержателя за минусом удерживаемой Сбербанком суммы налога на доход по векселю (18% — для банков, 15% — для юридических лиц — предприятий и организаций).
Операции по размещению простого векселя Сберегательного банка в настоящее время не получили широкого распространения, что объясняется низкой процентной ставкой по нему. Поэтому, несмотря на некоторые преимущества простого векселя, юридические лица предпочитают размещать свободные ресурсы под депозитный сертификат Сбербанка под более высокие проценты.
Активные операции
Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных собственных средств банка в целях получения дохода. К ним относятся кредитование (коммерческое, межбанковское и населению на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными ценностями. Значение активных операций обусловливается тем, что структура и качество активов в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а в конечном счете — его надежность.
При анализе активных операций Сберегательного банка целесообразно рассматривать их с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. По доходности все активы можно разделить на две большие группы:
— активы, не приносящие дохода;
— активы, приносящие доход.
К первой группе относятся: денежные средства (касса и приравненные к ней средства), средства на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ, средства на резервном счете в Центральном Банке РФ, беспроцентные ссуды, капитальные вложения, прочие дебиторы и др.
Вторую группу активов Сбербанка составляют: ссуды, кредиты другим банкам, факторинг, лизинг, другие права участия, приобретенные банком, инвестиции в ценные бумаги (особенно в государственные: ГКО, ОФЗ, ОГСБ и др.).
По ликвидности активы Сбербанка подразделяются на наиболее и наименее ликвидные средства. К наиболее ликвидным активам относятся: касса, активы в инвалюте, остатки средств на корреспондентском счете Сбербанка в Центральном Банке, вложения банка в государственные ценные бумаги и кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней, и др. К наименее ликвидным активам Сбербанка относят основные средства (здания, сооружения и другие капитальные вложения) и прочие активы.
При анализе по степени риска активные операции Сбербанка рассматриваются в динамике на две (или более) отчетные даты. Исходя из этого делают выводы о разнообразии и концентрации активных операций Сбербанка. Чем разнообразнее и менее концентрированы операции банка в определенной сфере, тем меньший риск он испытывает.
Можно также оценить основные тенденции в развитии активных операций — какие сферы деятельности банка расширяются, какие — сужаются. Кроме того, делается вывод о характере банковской политики в области овладения денежным рынком (активная, умеренная, пассивная) и по отношению к риску (сфера рисковых вложений увеличивается, остается на прежнем уровне, сокращается).
При увеличении сферы рисковых операций и повышении степени риска активных операций важное значение имеет оценка достаточности резервов, созданных Сбербанком. В современных условиях наибольшую актуальность приобретает создание резерва на покрытие кредитного риска, поскольку в кредитных вложениях значительна доля пролонгированных ссуд, а среди срочных ссуд — ссуд низкого качества.
Можно также определить удельный вес каждого из активов в общей сумме активов и величину данного актива в соотношении с суммой привлеченных средств. В последнем случае делается вывод о том, какая часть привлеченных средств вложена в наиболее ликвидные активы (т.е. существует в качественной форме). Важно также выявить величину данного актива по отношению к остаткам средств на резервном счете в ЦБ, что позволяет определить структуру ликвидных ресурсов в отношении доступности для банка. С другой стороны, можно оценить, насколько тяжелы для банка отчисления средств в резервный фонд ЦБ. Если резервные отчисления невелики, следовательно, средства находятся в неудобной для банка форме.
Наконец, следует выявить соотношение данного актива с величиной уставного фонда, что характеризует наличие наиболее ликвидных ресурсов по отношению к уставному фонду, или показывает, сколько из средств уставного фонда размещено банком в данный вид ликвидных активов.
Для анализа активных операций учреждений Сбербанка исчисляется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.
Рассмотрим более подробно основные виды активных операций Сберегательного банка: кредитование (коммерческое, межбанковское и населению на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги, и кратко — операции банка с валютными ценностями.
Выдача ссуд — один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет — постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно-инвестиционном комитете.
Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.
Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:
— предмет договора;
— объект кредитования;
— срок и размеры кредита;
— порядок выдачи и погашения кредита;
— процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;
— взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;
— обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;
— порядок рассмотрения споров по договору;
— другие условия соглашения сторон.
В кредитном договоре оговариваются условия при необходимости изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.
В соответствии с действующим порядком предоставления кредита все документы направляются для изучения кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени риска невозврата предоставляемого кредита. При заявке на межбанковский кредит проверяется соблюдение банками-заемщиками установленных нормативов ликвидности банка (в соответствии с Инструкцией №1 от 03-02-1996 г.), определяется качество обеспечения получаемого кредита, согласовываются условия кредитного соглашения.
По результатам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита и передает его кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита между банком и заемщиком заключается кредитный договор, который визируют кредитная и юридическая службы банка. К кредитному договору дополнительно составляется срочное обязательство. Помимо этого отдельно оформляются договоры о залоге имущества, ценных бумаг, имущественных прав, а также поручительства и гарантии банков-гарантов, которые служат обеспечением предоставляемого кредита. Первые экземпляры этих документов хранятся в кладовой банка, а экземпляр срочного обязательства — у работника бухгалтерии. Вторые экземпляры этих документов, а также документов, возникающих в процессе исполнения договора (распоряжения бухгалтерии, акты проверок, аналитический материал и др.) — в отдельном кредитном досье, которое оформляется на каждого заемщика и хранится у кредитной службы банка.
Процесс предоставления ссуды, ее погашения и процентов по ней осуществляется в банке обычным порядком. При несоблюдении заемщиком основных условий договора банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика в течение 10 дней. В указанный банком срок заемщик должен перечислить средства в погашение кредита. Если этого не происходит, конфликтная ситуация разрешается в судебном порядке.
Кредитные операции — это наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние. Банк предоставляет краткосрочные (до трехчетырех месяцев) и среднесрочные (до 12 месяцев) кредиты. В отдельных случаях могут предоставляться так называемые инвестиционные кредиты сроком на 3,5 года предприятиям и организациям, имеющим в банке валютные и рублевые счета, обладающим опытом проведения валютных операций под залог или гарантийное обязательство (поручительство). Планируется развитие активных операций в валюте путем увеличения доли инвестированных кредитов, в том числе на жилищное строительство, и расширение круга клиентов, занимающихся производственной деятельностью.
Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОСЗ и др.), гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка- заемщика для погашения основного долга или процентов банк-кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.
В последнее время наметился переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческими банками, а также их прямое кредитование. При этом необходимо тщательно изучать отраслевое вложение средств или в инвестиционные проекты, а также в операции по межбанковскому кредитованию (МБК).
Наряду с кредитованием юридических лиц и межбанковским Сбербанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. К краткосрочным относят кредиты на неотложные нужды, под залог ценных бумаг.
К долгосрочным — ссуды на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания, на строительство садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт садового домика и благоустройство участка (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку жилья (в ЖК и ЖСК), а также на приобретение домашнего скота, птицы, пчелосемей, зеленых насаждений с многолетним циклом, на строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц (при индивидуальном жилом доме), на приобретение оборудования для инженерного обустройства индивидуального жилого дома, подсоединения жилого дома к инженерным сетям (выдается по месту нахождения дома), на капитальный ремонт индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на покупку индивидуального дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома).
Условия отдельных видов ссуд зависят от заработка заемщика.
На неотложные нужды
Сумма кредита зависит от заработка заемщика и составляет не более 15 млн.руб. Срок ссуды — до двух лет. Начало погашения — со следующего месяца после получения кредита. Периодичность погашения — ежемесячно.
Под залог ценных бумаг
Сумма кредита составляет не более 50% номинальной стоимости ценных бумаг. Срок — до шести месяцев. Начало погашения кредита — согласно кредитному договору. Особые условия — ценные бумаги передаются банку на хранение.
На строительство дома в сельской местности для сезонного проживания и садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК)
Сумма кредита зависит от заработной платы заемщика. Срок — до пяти лет. Начало погашения — со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения — ежеквартально. Особые условия — кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: первоначально — 50% суммы кредита, остальное — после предоставления отчета о целевом использовании средств.
На покупку дома в сельской местности для сезонного проживания
Сумма кредита — не более 70% балансовой (остаточной) стоимости строения в зависимости от заработка заемщика. Срок — до пяти лет. Начало погашения — со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения — ежеквартально. Особые условия — выдается единовременно.
На реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания
Сумма кредита зависит от заработка заемщика. Срок кредита — до трех лет. Начало погашения — со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения — ежеквартально. Особые условия — кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: 50% от суммы кредита — первоначально, остальная часть — после предоставления отчета о целевом Использовании средств. На покупку жилья (в ЖК и ЖСК)
Сумма кредита зависит от заработка заемщика и составляет не более 70% стоимости квартиры. Срок — до пяти лет. Начало погашения — со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения — ежеквартально. Особые условия — кредит выдается безналичным путем.
Для получения кредита заемщик представляет в банк следующие документы: паспорт, справку с места работы, документы, которые подтверждают доходы по вкладам в банках и ценным бумагам; заявку на выдачу кредита, поручительства трудоспособных граждан, другие виды обеспечения, предусмотренные законодательством. Кредитный работник должен помочь клиенту правильно определить доходы и расходы, чтобы организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности. В некоторых случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого дома требуется справка о разрешении строительства на земельном участке с указанием сметной стоимости строительства. Ссуда для строительства садового домика требует справки садоводческого товарищества. Заключается кредитный договор, в котором оговариваются все права и обязанности банка и заемщика, затем банк выдает ссуду, а клиент по мере пользования средствами погашает проценты за пользование ссудой и по окончании срока договора — основной долг. ,
В декабре1995 г. осуществляется кредитование населения на неотложные нужды в иностранной валюте. Эти кредиты отделы кредитования населения отделений Сбербанка выдают гражданам России, имеющим постоянную прописку в г. Москве и постоянный источник дохода. Максимальный размер кредита — 10 000 долл.США или в эквивалентном размере любой конвертируемой иностранной валюты. Кредит выдается под 30% годовых сроком до одного года с ежемесячным погашением.
Размер кредита = среднемесячный заработок х 7 долл. США по курсу ЦБ РФ. Сумма кредита зачисляется на беспроцентный текущий валютный счет, средства с которого можно получить по мере необходимости. Введение этого вида кредита вызвало прилив клиентов по ссудам, так как процент, выплачиваемый за пользование этим кредитом, несколько меньше, чем по рублевым ссудам. Таким образом, банк постоянно следит за обеспечением интересов клиентов.
Разрабатываются новые виды кредитования — под залог валюты и изделий из драгоценных металлов. Перспективны ипотечное кредитование и лизинг.
Перейдем к анализу других активов банка. Одним из важнейших вложений Сберегательного банка является размещение его ресурсов в ценные бумаги других юридических лиц и государства. Например, Сбербанк участвует в капитале других акционерных обществ, что дает ему возможность извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества. Сбербанк обладает паем в уставном капитале следующих финансовых учреждений: Международного Московского Банка — 10%, Страхового общества “Надежда” — 6,8%, Международной финансовой компании — 10%, Коммерческого банка “Ипотечный Стандартбанк” — 35%, АО “Респект” — 55% и др. Пропорционально доле своего участия в уставных фондах этих учреждений Сбербанк получает дивиденды и участвует в управлении акционерными обществами.
Территориальные банки и отделения Сберегательного банка РФ совершают с облигациями операции:
— купли-продажи,
— залоговые сделки РЕПО,
— прием купонов к оплате и облигаций к погашению.
Учреждения Сберегательного банка могут приобретать облигации за счет: средств учреждения Сбербанка в свою собственность, средств клиента в собственность клиента, средств учреждения Сбербанка в собственность клиента (кредитуя клиента).
Приобретая облигации за счет средств учреждения Сбербанка в собственность клиенту, следует помнить, что эти one- рации рискованные. В целях снижения риска необходимо одновременно заключать два договора с клиентом: на покупку облигаций и о закладе (залоге) клиентом в банке купленных облигаций до выполнения клиентом обязательств по оплате сделки.
Для осуществления операций по купле-продаже облигаций между продавцом и покупателем составляется договор, в котором оговариваются все условия сделки. Если при заключении договора невозможно указать номера приобретаемых облигаций, то они должны быть отражены в описи ценных бумаг при получении облигаций. Номера предварительно должны быть сверены с ведомостью утраченных облигаций.
При покупке (продаже) облигаций по поручению клиента за оказанные услуги учреждения Сбербанка взимают комиссионное вознаграждение на договорной основе как в валюте, так и в рублях.
Операции с облигациями займа могут проводиться учреждениями Сбербанка как самостоятельно, так и при посредничестве Сбербанка России. В целях оперативности расчетов по заключенному Сбербанком России договору территориальный банк направляет электронной почтой платежные поручения для списания валютных средств с валютного корреспондентского счета, открытого в РКЦ Управления валютных операций Сбербанка России: одно — на сумму совершенной сделки в адрес продавца, второе — на сумму комиссионного вознаграждения Сбербанку России. При недостатке валютных средств на корреспондентском счете территориального банка в РКЦ Управления валютных операций Сбербанка России территориальный банк предварительно производит их покупку на внутреннем валютном рынке. Сделки могут совершаться как с облигациями, имеющимися в наличной форме, так и с облигациями, депонированными во Внешторгбанке.
Облигации государственного валютного займа используются в качестве залога в обеспечение кредитов.
Сделки РЕПО проводятся на основе соглашения участников сделки об обратном выкупе ценных бумаг. Это соглашение предусматривает, что одна сторона продает другой стороне пакет Ценных бумаг с намерением выкупить их обратно по заранее оговоренной цене в определенный срок. Это операции рискованные. Хотя они и позволяют получить в оборот ресурсы и спрогнозировать необходимую доходность операций, однако в случае неверного прогноза динамики показателей, определяющих состояние финансового рынка, возможно недополучение прибыли.
Облигации валютного займа могут приниматься как от юридических, так и от физических лиц (резидентов и нерезидентов). Прием облигаций для погашения и оплаты купонов осуществляется учреждениями Сбербанка при обязательном депонировании облигаций в банк.
Территориальный банк обязан в течение срока, установленного условиями выпуска валютного займа, ежедневно информировать Сбербанк России электронной почтой либо по телефону (факсу) о номиналах, сроках погашения облигаций, депонированных для погашения облигаций и оплаты купонов. Облигации, не предъявленные к погашению и уплате купонов в указанный срок, принимаются в установленном порядке в общие сроки погашения с последующей информацией Сбербанка РФ для дальнейшего перечисления валютного покрытия.
Принимаемые на ответственное хранение облигации с купоном подлежат обязательной проверке на подлинность. Учреждения Сбербанка сообщают информацию об утраченных облигациях в Сбербанк России, который в свою очередь оперативно доводит эту информацию на места. При приеме облигаций взимается плата за хранение вперед за год.
После перевода валютного покрытия на счета клиентов учреждения Сбербанка производят погашения облигаций и купонов, по которым произведено соответствующее перечисление валютных средств.
Учреждения Сбербанка в настоящее время развивают операции по размещению свободных ресурсов в векселя сторонних эмитентов: учет (покупку) векселей, состоящий в том, что векселедержатель передает (продает) банку вексель по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение средств по векселю) определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетный процентом или дисконтом.
Учреждение Сбербанка производит расчет суммы дисконта, подлежащей удержанию в пользу банка, исходя из срока, оставшегося до предъявления векселя к оплате, и условий начисления по этим векселям дохода. При вычислении суммы дисконта используется формула:
Тх Кх П
С= ,
100 x 360
где С — сумма дисконта;
К — сумма векселя;
Т — срок до платежа;
П — ставка по учету векселей.
Ставка по учету векселей устанавливается самим банком. По векселям с платежом не в месте учета одновременно взимается возмещение дополнительных расходов домицилянта: порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).
Кроме того, учреждения Сбербанка России осуществляют покупку векселей непосредственно у эмитента, тем самым размещая свои кредитные ресурсы. Как правило, векселя покупаются у других банков, заменяя этим выдачу межбанковских кредитов. Юридически (документарно) покупка Сбербанком векселей юридических лиц (в том числе других банков) оформляется аналогично покупке-продаже простого векселя самого Сбербанка.
Учреждение Сбербанка на основании договора, заключенного между банками и эмитентом векселя, переводит на счет эмитента вексельную сумму и получает от него вексель. При наступлении срока векселя Сбербанк предъявляет его к оплате эмитенту, после чего получает обратно вексельную сумму и начисленные на нее проценты, что составляет доход банка.
Покупая векселя других банков (или организаций), Сбербанк осуществляет активные операции, вкладывая свои свободные ресурсы в ценные бумаги. Чтобы избежать возможного риска при совершении этих операций, в банке проводится предварительная работа:
— на основании баланса и экономических данных проверяется кредитоспособность векселедателя — его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. На основании баланса рассчитываются показатели: коэффициент ликвидности — соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств; коэффициент покрытия — соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств; коэффициент привлечения — отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показатели, характеризующие прибыльность, — норма доходности, доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Все названные показатели взаимосвязаны и образуют единую систему. Из баланса также можно получить другие сведения: о валюте баланса, уставном капитале, резервном фонде. На все показатели установлены определенные нормы, и отклонение от них увеличивает степень риска при кредитных операциях (в том числе и при вложении средств в ценные бумаги предприятия и банка). Эту работу в Сбербанке и его учреждениях проводят экономические службы;
— на основании документов, представленных векселедателем, делается вывод о правовом и юридическом положении банка (или другого юридического лица). Например, юридические службы Сбербанка проверяют устав банка, выданную ему лицензию ЦБ, соответствие Положения о векселе постановлениям и указаниям государственных органов;
— составляется заключение отдела кредитования о соответствии условий векселя с набором процентных ставок, существующих в иных секторах фондового рынка, и общей экономической ситуации в стране.
На основании выводов, сделанных отделами кредитования и ценных бумаг, а также экономической и юридической службами, кредитно-инвестиционный комитет Сбербанка России принимает решение о размещении средств в ценные бумаги того или иного юридического лица.
При нарушении эмитентом обязательств векселя передаются нотариусу и предъявляются к протесту (на следующий день после окончания срока по векселю). Вексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителя об оплате в самый короткий срок (от трех до семи дней). При невыполнении этого требования банк прекращает кредитование по всем видам ссуд и обращается в суд о принудительном взыскании долга по векселю. Так же поступают банки-корреспонденты и филиалы, которым банк послал векселя на инкассо.
Сбербанк осуществляет посреднические услуги на рынке ценных бумаг, принимая участие в первичном размещении ценных бумаг, выпускаемых какими-либо акционерными обществами. Сбербанк участвовал в размещении акций Народного Чекового Инвестиционного Фонда, инвестиционных фондов: АО “Петр Великий”, АО “Евроинвест”, АО “Дивиденд”, АООТ “Родити”, АООТ “Акционерная компания” и др.
Наряду с операциями по приобретению и размещению Сбербанком ГКО, многие из его учреждений активно работают с облигациями федерального займа (ОФЗ), порядок и условия выпуска которых регламентированы Постановлением Правительства РФ от 15 мая1995 г. №458, и облигациями сберегательного займа (ОСЗ), регламентированными Указом Президента РФ от 9 августа1995 г. №836 “О государственном сберегательном займе РФ”, и Генеральными условиями выпуска и обращения Государственного Сберегательного займа РФ, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 10 августа1995 г. №812.
С момента выхода Постановления Правительства РФ №458 были приняты решения о выпуске облигаций федеральных займов с переменным купоном. Облигации являются именными купонными среднесрочными (от года до пяти лет) государственными ценными бумагами и предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигации при ее погашении и на получение дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации. Такие условия формирования доходности выпуска являются более гибкими по сравнению с ГКО, что может способствовать повышению ликвидности рынка ОФЗ.
Традиционными для Сбербанка являются операции с облигациями внутреннего выигрышнего займа. В1992 г. был выпущен Российский внутренний выигрышный заем на срок с 1 октября1992 г. по 1 октября2002 г. Облигации определены достоинством в 500 и 1000 руб., являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате не возобновляются. Облигация имеет номер, серию, разряд. Каждый разряд содержит 50 000 серий, в каждой серии — 100 номеров. Доход владельцам облигаций выплачивается в форме денежных выигрышей от 5 000 до 5 000 000 млн.руб. Тиражи выигрышей проводятся начиная с1992 г. в сроки, установленные Минфином РФ. Облигации принимаются к оплате до 1 октября2004 г. Продажа их производится по курсовой стоимости (номинальная стоимость + курсовая разница). Курсовая разница зависит от времени продажи облигаций.
С 1 по 15 число каждого месяца |
С 16 по 30 число каждого месяца |
|||
Период |
Номинал |
Номинал |
||
500 руб. |
1000 руб. |
500руб. |
1000 руб. |
|
Январь, апрель июль, октябрь |
515 |
1030 |
505 |
1010 |
Февраль, май август, ноябрь |
510 |
1020 |
515 |
1030 |
Март, июнь сентябрь, декабрь |
505 |
1010 |
510 |
1020 |
П р и м е p. 25 декабря1995 г. проданы облигации: а) 5 шт. по 1000
руб. и 3 шт. по 500 руб.; б) 20 шт. по 1000 руб.; в) 15 шт. по 500 руб.
Куплены облигации: а) 100 шт. по 1000 руб., б) 7 шт. по 500 руб.
Определить курсовую стоимость облигаций.
Определим по таблице курсовую стоимость облигаций на 25 декабря
1995 г.: для 1000-рублевой — 1020 руб., для 500-рублевой — 510 руб.
Продажа облигаций:
а) 1020 х 5 = 5100 руб. (получено за 5 шт. по 1000)
510 х 3 = 1530 руб. (получено за 3 шт. по 500)
б) 1020 х 20 = 20400 руб. (получено за 20 шт. по 1000)
в) 510 х 15 = 7650 руб. (получено за 15 шт. по 500)
Покупка облигаций:
а) 1000 х 100 = 100 000 руб. (получено за 100 шт. по 1000)
б) 500 х 7 = 3500 руб. (получено за 7 шт. по 500)
Помимо операций по покупке-продаже облигаций в Сбербанке осуществляется также их хранение.
Начиная с1995 г. Сберегательный банк РФ приступил к размещению нового вида облигаций — Государственного сберегательного займа РФ. Эмитентом облигаций является Министерство финансов РФ. Облигации выпускаются номиналом 100 000 и 500 000 руб. сроком на один год и являются ценными бумагами на предъявителя. Сбербанк РФ заключил с Минфином РФ договор о покупке-продаже этих ценных бумаг, которые должны быть размещены в 60-дневный срок среди физических и юридических лиц в размере не менее 90% суммы купленных у эмитента облигаций, в том числе не менее 50% — за наличный расчет.
В обращении находится уже несколько выпусков этих облигаций. Каждая облигация имеет четыре купона. Купонный период составляет три календарных месяца и определяется с даты начала выпуска. Продажа облигаций их владельцам осуществляется Сбербанком, уполномоченным на это Министерством финансов. Помимо этого облигации могут быть куплены или проданы на вторичном рынке по рыночным ценам без ограничения. Владельцами ОСЗ могут быть физические и юридические лица.
Продажа (покупка) облигаций физическим и юридическим лицам производится по единым ценам, которые доводятся Управлением ценных бумаг Сбербанка РФ до территориальных банков.
Цена покупки (продажи) ОСЗ = Дномин + Ц/ где Дномин — номинальная стоимость облигаций; Ц\ — величина накопленного купонного дохода.
Операции по покупке и продаже облигаций сберегательного займа отражаются в специальной ведомости раздельно по номиналам облигаций.
Процентный доход по купону определяется эмитентом на каждый купонный период и объявляется за неделю до его начала. Он устанавливается не ниже, чем по другим видам государственных ценных бумаг, и выплачивается в зависимости от номинальной стоимости облигаций. По купону №1 первого выпуска процентный доход установлен в размере 102,72%, по купону №1 второго и третьего выпуска — 97,13%, пятого выпуска по купону №2 — 96,06% годовых, шестого выпуска по купону №2 — 76,42% и т.д.
Доход по облигациям сберегательного займа выплачивается уполномоченными эмитентом банками, начиная со следующего после окончания купонного периода рабочего дня в размере объявленного процентного дохода за купонный период в наличной и безналичной форме. Так, по купону №1 первого выпуска на 100-тысячную облигацию процентный доход объявлен в размере 25 610 руб., на 500-тысячную облигацию — 128 048 руб.; по купону №1 ОСЗ второго и третьего выпусков на 100-тысячную облигацию процентный доход объявлен в размере 24 482 руб., а на 500-тысячную — 122 410 руб.
Выплата процентного дохода по купонам и номинальной стоимости погашенных облигаций производится только при наличии денежных средств Министерства финансов на эти цели, перечисленных Сбербанком России соответствующему территориальному банку. В противном случае оплата купонов и выплата номинальной стоимости по предъявленным к погашению облигациям не производится. Оплата купонов владельцу облигаций — физическому лицу может осуществляться либо наличным путем, либо зачислением суммы на счет по вкладу, а также приобретением сберегательного сертификата Сбербанка РФ. Оплата купонов юридическому лицу осуществляется в безналичном порядке перечислением причитающихся сумм на его расчетный счет.
Прием крупных пакетов облигаций от юридических лиц для выплаты процентного дохода по купонам и номинальной стоимости облигаций при их погашении может производиться отделением Сбербанка до наступления официального срока выплаты дохода по соответствующему купону, но не ранее чем за 5 дней до указанной даты. В отдельных случаях возможен прием крупных пакетов ОСЗ от физических лиц на сумму 50 млн. руб. по номинальной стоимости.
Сбербанк оказывает услуги по хранению облигаций сберегательного займа. За это с клиентов взимается комиссионное вознаграждение.
Приобретение иностранной валюты за счет кредитных ресурсов является одной из наиболее рискованных операций учреждений банка. Однако при правильной организации работы в учреждении банка операции с иностранной валютой, как правило, приносят доход. В связи с этим необходимо осуществлять постоянный контроль и экономический анализ вложения кредитных ресурсов в инвалюту, тщательно устанавливать причины возникновения отрицательной курсовой разницы. Наиболее эффективны операции по покупке-продаже валюты при быстрой оборачиваемости, так как, с одной стороны, это позволяет снизить риск от вложения средств в инвалюту, а с другой — наряду с получением курсовой разницы — позволяет получать комиссионное вознаграждение от совершения указанных операций.
При анализе деятельности учреждений банка тщательно изучаются показатели баланса банка в иностранной валюте (табл.5.9), выясняются изменения по счетам в абсолютных величинах, т.е. остатки на определенную дату сопоставляются с аналогичными данными за соответствующий период прошлого года или предыдущий период текущего года. Указанный анализ дает возможность определить пропорции между статьями, выявить тенденции в их изменении, проследить, как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли учреждения банка. Затем изучаются изменения по каждой статье баланса, а также доходности по отдельным видам учреждения банка.
При анализе активов рассматривается состояние дебиторской задолженности: исчисляется доля дебиторской задолженности в общей сумме активов (в динамике), анализируются сроки возникновения дебиторской задолженности, ее структура и принимаемые учреждением банка меры по ее сокращению.
Заключительным моментом анализа финансового состояния Сбербанка является анализ эффективности его работы. Основным показателем работы банка служит прибыль. Полученная прибыль — это база для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества предлагаемых банковских услуг. Прибыль зависит от доходов, расходов, налогов.
Рассмотрим первый показатель, определяющий прибыль Сбербанка — доходы. Доходы Сбербанка состоят из: полученных процентов по ссудам (валютные и рублевые, за межбанковские кредиты, предоставленные другим банкам, а также в результате перекредитования отделений Сбербанка), полученных процентов от предоставления средств Министерству финансов, доходов от операций с ценными бумагами, комиссии по услугам клиентам и банкам, прочих доходов (от реализации имущества, сдачи в аренду и др.).
5.5. Техника расчетно-кассового обслуживания
Учреждения Сберегательного банка открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм (государственных, муниципальных, индивидуальных, товариществ с ограниченной ответственностью — акционерных обществ закрытого типа, акционерных обществ открытого типа, предприятий, созданных на основе аренды), а также предпринимателей, зарегистрированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Для хранения средств организаций и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций открываются расчетные, текущие, бюджетные и другие счета.
Предприятия, организации и учреждения могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в порядке и в сроки, согласованные с банком, в соответствии с Правилами ведения кассовых операций.
Операции по обслуживанию юридических лиц
Отделения Сбербанка РФ осуществляют кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений. Для этого в учреждениях Сбербанка организуются операционные кассы: для приема наличных денег — приходная касса, выдачи наличных денег — расходная касса, при совмещении функций приходных и расходных касс — приходно-расходная касса.
Для проведения приходно-расходных операций и проверки правильности оформления документов клиенты обращаются к исполнителю (контролеру). После проверки документы внутренним порядком передаются кассирам приходно-расходных касс. Кассиры операционных касс должны иметь образцы подписей исполнителей (контролеров, экономистов), уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а исполнители (контролеры, экономисты), связанные с оформлением приходных кассовых операций, — образцы подписей кассиров. Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и своевременным их изъятием вследствие аннулирования осуществляется заместителем главного бухгалтера отдела по обслуживанию юридических лиц.
При взносе денег по объявлениям на взнос наличными (ф. 0402001) для зачисления на счета исполнитель (контролер) проверяет и оформляет документы в соответствии с Инструкцией №2Р от 30.06.1992 г. После оформления и записи в операционный дневник приходные кассовые документы внутренним порядком передаются в кассу.
Кассир, получив от клиента объявление на взнос наличными, обязан сравнить соответствие в нем сумм, указанных цифрами и прописью, проверить в ордере наличие и тождественность подписей операционных работников по имеющимся у него образцам, вызвать вносителя денег и принять от него деньги полистным пересчетом.
Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от лица, вносящего деньги. Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег.
После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему; ставит на квитанции печать “Приходная касса № “ и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению кассир отправляет внутренним порядком исполнителю (контролеру) для контроля операции, зафиксированной в операционном дневнике, а объявление (ф. 0402001) остается у кассира до окончания работы с клиентами и сводки всей суммы принятых наличных денег за операционный день.
В случае расхождения между суммой сдаваемых наличных денег и суммой, указанной в документе, а также при обнаружении неплатежных и фальшивых денег клиенту предлагается заново переписать документ, неплатежные деньги сдать на экспертизу в установленном порядке, а для изъятия фальшивых денег начальник отдела по обслуживанию юридических лиц должен вызвать представителей из РУВД.
Первоначальный документ кассир перечеркивает, на обороте квитанции к этому документу проставляет сумму фактически принятых наличных денег и подписывает квитанцию. Объявление, квитанция и ордер передаются исполнителю (контролеру), который вычеркивает из операционного дневника первоначально указанную сумму, записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы и передает их в кассу внутренним порядком — при ручной обработке, а при автоматизированном режиме работы исправление суммы взноса производится согласно программе до заключения операционного дня.
При заключении договора на кассовое обслуживание разрешается отдельным клиентам сдача наличных денег в кассу в инкассаторских сумках по препроводительной ведомости (ф. 04004006), заполненной в трех экземплярах. Для этого необходимо заключить договор с предприятием на пересчет денежной наличности в отсутствие клиента.
В конце операционного дня кассир подсчитывает количество приходных документов и сумму прихода по ним и сверяет ее с фактической суммой принятых денег. Принятые документы и наличные деньги кассир отражает в приходной части книги (ф. 0482155).
После сводки кассы все объявления передаются исполнителю (контролеру) под расписку на втором экземпляре операционного дневника для заключения рабочего дня и дальнейшего формирования документов дня.
По окончании операционного дня кассир составляет отчетную справку. Общую сумму по справке он сверяет с общей суммой принятых денег за день. Справка оформляется подписями кассира и контролера, остается у кассового работника, подшивается в отдельную папку и хранится в несгораемом шкафу до ревизии вышестоящей организации. Сверка оборотов по операционному дневнику оформляется в установленном порядке.
Поступившие в приходную кассу в течение операционного дня деньги могут выдаваться на расход. В этом случае до передачи денег кассир должен убедиться, что фактическое их наличие соответствует сумме приходных документов, по которым они приняты.
Принятые в течение операционного дня наличные деньги кассир формирует в установленном порядке. Лимитированные остатки денежной наличности хранятся в несгораемом шкафу (сейфе), излишки денежной наличности инкассируются.
Всю необходимую для совершения расходных операций сумму денежной наличности кассир при получении записывает в “Книгу по учету и выдаче ценностей и денег” (ф. 0482155). В нее записываются количество и сумма оплаченных документов за операционной день и остаток денежной наличности на конец дня.
Выдача наличных денег клиентам осуществляется по денежным чекам, которые клиенты предъявляют исполнителю (контролеру). Последний проверяет правильность всех реквизитов на Денежных чеках и выдает клиенту, получившему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу.
Получив расходный документ, кассир обязан:
— проверить наличие подписей лиц, имеющих право разрешать выдачу денег, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
— проверить наличие сведений по предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;
— вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получаемых денег;
— сверить номер контрольной марки с номером на денежном чеке и приклеить контрольную марку к чеку;
— подготовить сумму денег, выдать их получателю и подписать расходный документ.
Выдачу денег кассир производит полными пачками по обозначенным на накладных и бандеролях суммам без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. При этом с пачек в присутствии получателя денег обязательно срезаются пломбы (гарантийные швы с личными кодами кассиров).
Если получатель денег изъявит желание полистно пересчитать полученную сумму денежной наличности, кассир выдает полные пачки денежных билетов, не срезая пломбы. Пересчет денежной наличности клиентом производится в счетной комнате или в специальном месте под наблюдением кассового работника.
Деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассирами полистным пересчетом. Монета, расфасованная в мешки, пакеты и тюбики, выдается по надписям на пакетах, тюбиках и ярлыках. При выдаче монеты целым мешком кассир банка обязан в присутствии получателя денег срезать с мешка пломбу.
При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи денег отдельными листами кассир расходной кассы обязан в присутствии получателя их пересчитать. Кассиру обмен денег одних достоинств на другие в момент выдачи денег клиентам запрещен. Оставшиеся в конце операционного дня у кассира расходной кассы отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, должны быть кассиром расходной кассы полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке, а отдельные пакеты (тюбики) с монетой, оформленные другими кассирами, без пересчета по кружкам — упакованы в сборные мешки.
Обеспечение сохранности ценностей в отделах по обслуживанию юридических лиц
Наличные деньги и ценности находятся под ответственностью двух материально ответственных лиц отдела. Все деньги и ценности должны храниться в денежных хранилищах (Под денежными хранилищами имеются в виду специально оборудованные кладовые или отдельные несгораемые сейфы, установленные в сейфовой комнате.). В течение рабочего дня дверь денежного хранилища должна быть закрыта. По окончании рабочего дня денежное хранилище закрывается материально ответственными лицами на два ключа и опечатывается двумя печатями.
При смене должностных лиц, ответственных за сохранность денежной наличности и ценностей, производится ревизия по устному распоряжению начальника отдела. Результаты ревизии оформляются актом. В этом же акте производится запись о передаче ключей от денежного хранилища и печати.
В случае установления недостачи или излишка денег и ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей составляется акт в двух экземплярах и первый высылается в вышестоящее учреждение Сбербанка для принятия соответствующих мер.
Для улучшения расчетно-кассового обслуживания предприятий, организаций и учреждений и сокращения времени, затрачиваемого клиентами при совершении приходных и расходных операций:
— разрабатывается гибкий график обслуживания клиентов с учетом индивидуального подхода к каждому клиенту;
— подготавливается по предварительно сданным чекам и заявкам по телефону (по желанию клиентов) денежная наличность, упакованная в посылки, в порядке, установленном инструкцией ЦБ РФ № 31 от 16.11.1995 г. Предварительная упаковка может осуществляться отделом кассовых операций отделения Сбербанка;
— подготовленная клиентам денежная наличность по договору, заключенному с отделением Сбербанка, может доставляться в организации;
— подготовленная клиентом денежная наличность может инкассироваться по договору, заключенному с отделением Сбербанка;
— прием расчетно-денежных документов, а также выдача выписок из лицевых счетов и других документов может происходить через абонентские ящики, установленные в учреждениях Сбербанка;
— в дни массовой выдачи денег, а также их приема от клиентов могут быть открыты дополнительные операционные кассы;
— для повышения качества предоставляемых расчетноденежных документов проводится дополнительная работа с клиентами.
Операции по доставке наличных денег на выплату заработной платы предприятиям, организациям и учреждениям
В целях улучшения кассового обслуживания и обеспечения более высокого уровня организации работы по обслуживанию клиентов в отделениях Сбербанка введена операция по доставке заработной платы предприятиям, организациям и учреждениям. Доставка отделениями Сбербанка заранее подготовленных денег производится на основании договоров, заключаемых с предприятием, учреждением, организацией.
В договоре обусловливается время доставки денег с уточнением его в отдельные дни и размер комиссионного вознаграждения. Доставка производится силами и средствами отдела инкассации отделения.
Для доставки наличных денег предприятие за два дня до выдачи заработной платы представляет в отдел по обслуживанию юридических лиц чек, платежное поручение (на перечисление обязательных платежей) и сопроводительное письмо. Чек должен быть предъявлен к оплате лицом, которое будет получать деньги.
Исполнитель (контролер) отдела по обслуживанию юридических лиц проверяет наличие средств на счете клиента, правильность всех реквизитов на чеке, удостоверяется в личности получателя денег по паспорту, отрезает контрольную марку от чека и передает лицу, на которое выписан чек. Полученный чек регистрируется в журнале с отражением суммы, указанной в чеке, в графе “Приход”. В этом же журнале проставляется подпись старшего бригады инкассаторов за получение чека.
Контролер бронирует заявленную сумму и передает кассиру отдела по обслуживанию юридических лиц чек и сопроводительное письмо. Кассир заказывает необходимую сумму для доставки в оборотной кассе отделения Сбербанка, при этом отправляет в отдел кассовых операций чеки, требование на наличные деньги и сопроводительное письмо через старшего бригады инкассаторов, который передает все это начальнику отдела кассовых операций по книге ф.0482155.
Денежная наличность подготавливается работником отдела кассовых операций в порядке, предусмотренном Инструкцией №31. На основании требования, чеков и сопроводительного письма по каждому предприятию составляется опись в двух экземплярах с разбивкой по достоинствам денежных билетов и монеты на сумму денег, подлежащую отправке. В описи должны указываться номера сумок, в которых будут отправлены наличные деньги. Первый экземпляр описи, вложенный в инкассаторскую сумку, используется для приема наличных денег предприятием, второй — остается в отделе кассовых операций Сбербанка. Описи хранятся в отдельной папке в течение года.
Доставка денег предприятию производится бригадой инкассаторов на следующий день в обусловленное клиентом время. Бригада инкассаторов получает в отделе кассовых операций сумки с наличными деньгами под расписку в расходном кассовом ордере (ф. 54). Одновременно выписывается ордер ф.61, экземпляр А остается в отделе кассовых операций с дальнейшей передачей в установленном порядке в документы дня, экземпляр Б через инкассатора передается в отдел по обслуживанию юридических лиц.
При выдаче ценностей кассовый работник производит соответствующие записи в книге “По доставке денежной наличности” (ф. 0482114), удостоверяет их своей подписью и вручает книгу инкассаторам вместе с сопроводительным письмом. Передача чеков оформляется расписками в книгах ф. 0482155 отдела кассовых операций инкассации.
Предприятием издается приказ, в котором указываются фамилии, должности и подписи всех членов комиссии, на которых возложен полистный пересчет, пересчет по кружкам полученной денежной наличности. Копия приказа передается в отделение Сбербанка.
До передачи доставленной сумки (мешка) с деньгами кассиру предприятия инкассатор отделения обязан удостовериться в личности получателя по предъявленному ему паспорту или заменяющему его документу и сверить с данными, указанными в чеке. После этого сумка (мешок) с деньгами передается кассиру предприятия, который после тщательной проверки целости сумки (мешка), а также ясности оттисков пломб на них и сверки оттиска пломбы на сумке с контрольным оттиском вскрывает в присутствии инкассаторов Сбербанка сумки (мешки) и производит прием денежных билетов с тщательной проверкой правильности и целостности упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на накладных, а также наличия на них целых и ясных оттисков пломб, подписей кассиров и их именных штампов. Монета принимается по мешкам с тщательной проверкой правильности и целости упаковки, наличия на ярлыках мешков наименования и достоинства монеты, суммы вложения, целости и ясности оттисков пломб, а также наличия подписей кассиров.
При соответствии суммы денежной наличности сумме, указанной в описи и сопроводительном письме, кассир предприятия расписывается в приеме доставленных ценностей на чеке с приложением печати и указанием времени приема наличных денег на оборотной стороне чека.
При расхождении суммы наличных денег с суммой, указанной в описи, составляется акт в двух экземплярах за подписями кассира предприятия, членов комиссии и всех членов бригады инкассаторов с приложением к акту ярлыка с обвязкой и пломбой от сумки (мешка), в которой установлено расхождение.
В тех случаях, когда кассиром предприятия и членами комиссии при полистном пересчете или пересчете по кружкам доставленной денежной наличности установлены недостача или излишки, составляется акт за подписями всех присутствующих членов комиссии и кассира предприятия. К акту прилагается обвязка с пломбой от пачки, в которой установлено расхождение. Если обнаружено расхождение в мешке с металлической монетой — к акту прилагаются ярлык и обвязка с пломбой.
Акт представляется инкассатором в отделение Сбербанка не позднее двух часов после получения доставленных денежных средств.
После приема предприятием сумок с наличными деньгами инкассаторы предъявляют в отдел по обслуживанию юридических лиц чеки с контрольными марками, книгу ф.0482144 и книгу отдела инкассации ф.0482155 и ордер ф.61 (экземпляр Б).
Кассир проверяет соответствие сумм на чеках с суммами в книге ф.0482114 и ордере ф.61, после чего принимает чек под расписку в книге ф.0482155, расписывается в книге ф.0482114 и скрепляет подпись печатью. Книгу ф.0482114 инкассаторы возвращают в отдел кассовых операций. Кассир передает операционному работнику чек предприятия, который после соответствующей проверки и отражения по учету передается в документы дня.
Использование техники при кассовом обслуживании
Для облегчения труда кассиров и улучшения качества обслуживания клиентов в учреждениях Сбербанка повсеместно устанавливаются “электронные кассиры” — устройства для хранения и выдачи наличных денег кассиру под управлением персонального компьютера. По командам операционной системы “электронный кассир” выдает требуемую сумму банкнотами до шести номиналов. При этом автомат способен обслуживать одновременно двух кассиров.
“Электронные кассиры” предназначены для надежного хранения в течение рабочего дня денежной наличности на рабочих местах операционно-кассовых работников и автоматической выдачи наличных денег. С помощью специального устройства “электронный кассир” выдает кассовому работнику наличные деньги для обслуживания данного клиента (в купюрах достоинством 1000, 5000, 10 000, 50 000 руб.). Кроме того, в ’’электронном кассире” могут храниться наличные деньги, принятые от клиентов.
Лимит денежной наличности, закладываемой в “электронного кассира”, устанавливает руководитель учреждения Сбербанка. Все операции, осуществляемые через “электронного кас- сира”, фиксируются в памяти ПЭВМ и при необходимости может быть получена их распечатка за 10 дней.
“Электронный кассир” имеет боковую блокировочную дверь с двумя замками, запирающимися на ключи разной конструкции, за которой находятся семь кассет: четыре кассеты для купюр разного достоинства (каждая кассета содержит купюры одного номинала), кассета для купюр, отбракованных при выдаче самим устройством (ветхие, замятые), две кассеты для приема денег, сюда кассовые работники опускают деньги, полученные от клиентов (каждый работник в течение дня пользуется своей кассетой).
Замки кассет для приема денег расположены на верхней панели “электронного кассира” и имеют по одному ключу разной конструкции. Конструкция “электронного кассира” предусматривает режим временной задержки при его открытии до 10 мин.
Перед началом работы ключи от замков хранятся у заведующего кассой (старшего кассира) и старшего контролера, ответственного за смену. Ключи от замков кассет для приема денег выдаются операционно-кассовым работникам, обслуживающим клиентов с помощью “электронного кассира”. Для загрузки кассет денежной наличностью перед началом операционного дня заведующий кассой и старший контролер вынимают кассеты для денежной наличности и открывают их при помощи специального устройства. Затем наличные деньги закладываются в кассеты (не более 2000 купюр в каждую).В течение рабочего дня у операционно-кассовых работников имеется возможность на экране ПЭВМ посмотреть остаток купюр в каждой кассете и при необходимости дозагрузить “электронного кассира” денежной наличностью.
Принятая от клиентов или полученная заведующим кассой в качестве аванса и необходимая для дальнейших расчетов с клиентами денежная наличность может находиться на рабочем месте контролера-кассира в закрытом виде в сумме, не превышающей 5% установленного филиалу лимита денежной наличности.
В течение рабочего дня может возникнуть необходимость в просчете денежной наличности, поступившей в кассеты для приема денег (например, при возникновении конфликтных ситуаций). В этом случае заведующий кассой совместно со старшим контролером открывают “электронный кассир” и контролер-кассир вынимает кассету для приема денег, которой он пользовался.
В конце операционного дня заведующий кассой совместно со старшим контролером вскрывают “электронного кассира”. Кассеты с денежной наличностью (в том числе кассета с отбракованными купюрами) изымаются и вскрываются. Полистно пересчитываются неизрасходованные и отбракованные наличные деньги, и эти данные сверяются с данными, высвечиваемыми на экране дисплея.
При несоответствии количества банкнот, оказавшихся в кассетах, с показанием ПЭВМ необходимо установить причину расхождения и составить акт.
С помощью “электронного кассира” можно осуществить и вкладные операции. Кассир-контролер, получив от лица, вносящего вклад, заполненный ордер ф.51/36:
— указывает на нем номер учреждения Сбербанка, номер счета, принятую сумму цифрами, сумму начисленных процентов (если это потребуется), проверяет правильность оформления ордера и подписывает его;
— принимает от вкладчика наличные деньги, закладывает их в аппарат пересчета наличных денег, после пересчета соответствующей суммы закладывает принятые от вкладчика или другого лица наличные деньги в приемный бункер “электронного кассира”, сличает запись операции в сберкнижке и выдает клиенту сберегательную книжку;
— при обращении вкладчика или другого лица для внесения дополнительного взноса по вкладу получает от клиента сберегательную книжку и информацию о сумме дополнительного взноса;
— автоматизированным способом распечатывает ордер ф.51 с указанием суммы дополнительного взноса и данных о вкладчике, при этом вкладчик на ордере ф.51 проставляет только свою подпись. Если дополнительный взнос производится вносителем, то вместо подписи вкладчика на ордере ф.51 им проставляется “вноситель”;
— сличает образец подписи вкладчика на ордере ф.51 с образцом его подписи в базе данных компьютера;
— после приема денег закладывает их в аппарат для пересчета наличных денег, закладывает пересчитанные деньги в приемный бункер “электронного кассира”;
— сличает запись принятой суммы в сберкнижке с записью в ордере, подписывает проведенную операцию в сберегательной книжке и выдает ее на руки клиенту.
С помощью “электронного кассира” производится и выдача наличных денег с вклада. Контролер-кассир получает от вкладчика сберегательную книжку и информацию о требуемой сумме;
— автоматизированным способом распечатывается ордер ф.51 с указанием суммы расходной операции и данных о вкладчике; при этом вкладчик на ордере уточняет только свою подпись;
— сличает образец подписи вкладчика на ордере ф. 51 с образцом его подписи в базе данных компьютера;
— вводит с клавиатуры в компьютер требуемую клиентом сумму, сверяет ее с суммой, написанной клиентом в расходном ордере ф. 51, и подтверждает проведение операции по выдаче наличных денег нажатием соответствующей клавиши на клавиатуре;
— вынимает из “электронного кассира” требуемую сумму и вместе со сберегательной книжкой отдает ее клиенту. При закрытии счета по вкладу сберкнижка остается у контролера- кассира.
Для обслуживания держателей пластиковых карточек STBcard в Сберегательном банке используются специальные устройства, называемые банкоматами. С помощью банкоматов можно осуществить следующие операции: выдачу наличных денег, выдачу справок об остатке средств на счете клиента; получение выписок со счетов о проведенных операциях. Операции по выдаче денежной наличности сопровождаются выдачей держателю карточки-квитанции.
Получение наличных денег через банкомат осуществляется с помощью пластиковой карточки и набора ПИН-кода. Учреждение банка устанавливает лимит на получение наличности по одной карточке и осуществляет контроль за своевременным пополнением банкомата. Лимит денежной наличности, закладываемый в банкомат, устанавливает руководитель учреждения банка. Все операции, совершаемые через банкомат, фиксируются в дневнике банкомата. Имеется также контейнер для хранения невозвращенных карточек STBcard. В банкомате предусмотрены четыре кассеты для денежной наличности и кассета для выбракованных банкнот, в которую также производится сброс по одной банкноте из каждой кассеты с наличными деньгами при начале обслуживания клиентов.
Загрузка банкомата наличными деньгами (купюрами достоинством 1 000, 5 000, 10 000, 50 000 руб.) осуществляется после обязательного уведомления об этом оператора STBcard и получения подтверждения об отключении банкомата. Каждая операция загрузки или дозагрузки фиксируется в книге установленной формы с указанием времени очередной загрузки (дозагрузки) и заверяется подписями контролера и кассира. Денежная наличность закладывается в кассеты, причем банкноты помещаются в количестве не более 2 000 купюр в каждую. На сумму вложенной денежной наличности выписывается расходный ордер, а также производится запись в операционном дневнике.
При заключении операционного дня производится подведение итогов по работе банкомата за день. Для этого используется балансировочная карточка, которая изготавливается по поручению руководителя и с разрешения Президента STBcard. Балансировочная карточка закрепляется за контролером. С помощью этой карточки контролер получает распечатку о количестве выданных через банкомат денежных банкнот каждого достоинства. Распечатка заверяется контролером и кассиром. На сумму выданной денежной наличности из банкомата составляется расходный ордер с указанием в тексте: “Выданная денежная наличность по банкомату”. Расходный ордер и итоговая распечатка прилагаются к ежедневной отчетности. При необходимости контролер и кассир вскрывают банкомат для пересчета наличных денег, не израсходованных банкоматом, которые затем передаются в кассу по приходному ордеру.
Для обеспечения учета и контроля за расходованием денежной наличности банкомата по купюрам ведется отдельная книга (на основе ф. 35), где записывается по каждой кассете: количество банкнот на начало дня, общий остаток наличных денег в банкомате, количество загружаемых купюр, количество выданных банкнот по счетчику, остаток банкнот на конец дня и другая информация.
При использовании держателями STBcard банковского автомата для получения денег, выписок о состоянии счета и справок об остатках на счетах клиентов сбои в его работе, а также срабатывание системы защиты забытых карточек и денег могут приводить к конфликтным ситуациям. Контролер учреждения банка обязан принимать и разбирать все претензии клиентов STBcard.
Контролер проверяет банкомат на считывание других карточек. Если банкомат не срабатывает при последующих обращениях, то контролер действует в соответствии с установленным порядком рассмотрения конфликтных ситуаций. Для проверки сохранности информации на магнитной полосе карточки контролер направляет клиента в отделение банка, выдавшее ему STBcard.
Если клиент несколько раз ввел ПИН-код, но банкомат не смог считать информацию, размещенную на магнитной полосе карточки, или клиент забыл свой ПИН-код, то контролеру следует направить держателя карточки в учреждение банка, ее выдавшее.
Если при операции снятия денег со счета запрошенная клиентом STBcard сумма не была выдана банкоматом, а в квитанции зафиксировано списание денег со счета (или не зафиксировано), то для определения причины контролер должен распечатать показания счетчика на журнальный принтер. Если не произошло списания денег со счетчика, то операцию следует повторить еще раз. Если же списание произошло, а банкноты не были выданы, то для выяснения причин сбоя контролеру следует обратиться в отдел по обслуживанию банкомата и совместно с кассиром вскрыть банкомат.
Формирование в банкомате сумм по запросу клиента происходит следующим образом: сначала подбирается количество купюр наибольшего достоинства (50 000 руб.), затем добираются банкноты меньшего достоинства. Таким образом, сумма формируется от банкнот наибольшего достоинства к наименьшему.
В некоторых случаях может произойти невозврат карточки банкоматом: если был трижды неверно набран ПИН-код; карточка в момент работы заблокирована и находится в “черном списке”; карточка, попавшая в накопитель, не принадлежит платежной системе STBcard, сбои в работе банкомата или программного обеспечения. В этих случаях контролер изымает карточку из накопителя и сверяет фамилию владельца с документом, удостоверяющим личность. Если карточка принадлежит другой платежной системе, то контролер изымает ее из накопителя и возвращает клиенту. Если карточка принадлежит STBcard — проверяет наличие ее в “черном списке”, позвонив STBcard, и, получив разрешение, возвращает держателю. Если карточка заблокирована, то контролер оставляет ее у себя, заполняя при этом акт ее изъятия.
К новейшим устройствам, используемым в банковской практике, относятся предназначенные для обработки большого количества денежных банкнот инноматы. Инноматы выполняют следующие операции: определение размера денежной суммы, состоящей из банкнот разного достоинства, проверку подлинности банкнот и частичную отсортировку фальшивых, а также сильно изношенных (рваных, скрепленных клейкой лентой, ветхих и т.д.) банкнот, сортировку банкнот по номиналам, раскладку банкнот в кассеты (для использования в банкоматах или “электронных кассирах”), раскладку денежных билетов по каждому номиналу в соответствии с заданным количеством купюр — после отсортировки вручную банкнот, не соответствующих “Признаку и порядку определения платежности” денежных знаков.
Выбор операции производится оператором (кассовым работником), осуществляющим пересчет денежной наличности с помощью инномата. Одновременно с проверкой подлинности и определением номинала каждой банкноты инномат считает количество принятых банкнот каждого номинала. При оформлении приемки денежной наличности инноматом выдается чек с указанием количества банкнот и суммы по номиналу, общего количества банкнот и общей суммы. При работе с инноматом имеется возможность вывода на экран дисплея и распечатки отчетов по пересчету купюр в любой момент в течение дня.
В инномате имеются:
— ячейка для загрузки банкнот, куда вручную загружаются денежные билеты для пересчета,
— ячейка сброса, в которую попадают банкноты, не принятые в работу инноматом (фальшивые, ветхие и др.),
— ячейки (до семи штук), позволяющие хранить банкноты в кассетах, используемых в банкоматах или в “электронных кассирах», или в открытых поддонах.
Существуют определенные правила по работе с инноматами. Все операции по пересчету и обработке денежной наличности с помощью инномата осуществляются кассиром под наблюдением контролера. После вскрытия в установленном порядке инкассаторской сумки с денежной наличностью кассир загружает банкноты в ячейку для загрузки банкнот для полного пересчета денежной выручки, находящейся в инкассаторской сумке. При этом необходимо убедиться, что в пачке нет сложенных и края банкнот выровнены.
Принятые банкноты инномат распределяет по ячейкам для хранения, а непринятые возвращает в ячейку сброса.
Когда количество не прошедших проверку банкнот достигает 50, подача банкнот прекращается и не может быть возобновлена До тех пор, пока не будут изъяты отбракованные банкноты.
После пересчета всей денежной наличности, находящейся в инкассаторской сумке, кассир объявляет контролеру получившуюся сумму с учетом отбракованных инноматом банкнот, расхождении указанной инноматом суммы с данными прещ дительной ведомости кассир повторно пересчитывает дене) наличность вручную. Дальнейшая работа с пересчитанно нежной наличностью осуществляется кассиром, пересчита! инкассаторскую сумку: либо с помощью инномата (делает кладку банкнот в соответствии с заданной ориентацией, радывает в корешки или кассеты), либо вручную (формиров денежных билетов в пачки). У кассового работника, пои распечатки отчетов по пересчету купюр, в конце рабочего имеется возможность рассчитать баланс инномата по сч( При этом после вывода информации на печать все счетчики номата “сбрасываются” на нуль.