Банковское дело

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается заемщиком и содержит обязательство платежа кредитору (векселедержателю).

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту), или предъявителю. При передаче векселя от одного собственника др. на его оборотной стороне делается передаточная надпись (индоссамент). Посредством индоссамента вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя функцию денег как средства обращения. Однако это суррогатные деньги, т.к. их реальное обеспечение остается под вопросом и может вообще не состояться.

Векселя бывают: казначейские, банковские, коммерческие. Наиболее надежны те, которые гарантированы крупными банками в форме аваля (поручительства) или акцепта (согласия на оплату). Коммерческие векселя – самые рисковые, т.к. при их эмиссии не раскрывается финансовое состояние фирмы.

Ссуды од обеспечение векселями делятся на 2 вида:

Учет векселей – это покупка их банком. В результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей. За эту операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом. Он удерживается банком сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле: С = (В * Т * П) / (100 * 360 дней), где С – сумма дисконта, В – сумма векселя. Т – срок в днях до наступления платежа по векселю, П – годовая учетная ставка процента, 360 – количество дней в году.

К учету принимается только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках.

Ссуды под залог векселей – собственность на вексель банку не переуступается. Он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только 60-90% их номинальной стоимости.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить разовый и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет, который является счетом до востребования и, таким образом, бессрочность ссуды дает банку право в любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения.

Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования.