СБ — счет открывается только в Сберегательном банке Российской Федерации и его учреждениях;
РФ — Российская Федерация;
ОРЦБ — организованный рынок ценных бумаг;
РЦ ОРЦБ — расчетный центр ОРЦБ.
Под словом “банки” подразумеваются Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации.
Счета для нерезидентов Российской Федерации специально оговорены этим словом. Без указания слова “нерезидент” счета используются для учета операций резидентов Российской Федерации.
А. Балансовые счета
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А, П
Номер счета действующего Плана счетов
Раздел 1.
Капитал и фонды
102
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:
10201
Российской Федерации
П
010
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А,П
Номер счета действующего Плана счетов
10202
субъектам Российской Федерации и местным органам власти
П
010
10203
государственным предприятиям и организациям
П
010
10204
негосударственным организациям
П
010
10205
физическим лицам
П
010
10206
нерезидентам
П
010
103
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:
Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах
А
167, 080
30111
Корреспондентские счета банков-нерезидентов
П
373, 087, 632
30112
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
А
072, 082
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А,П
Номер счета действующего Плана счетов
302
Счета банков по другим операциям
30202
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России
А
816
30204
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
681
30205
Счета банков для расчетов чеками
П
821
30206
Средства банков, внесенные для расчетов чеками
А
821
30208
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске ценных бумаг
А
161
30209
Взаимные расчеты по зачету требований одного-родных банков и их учреждений
871
303
Расчеты с филиалами
30301
Расчеты с филиалами, расположенными в РФ
П
389,890, 893
30302
Расчеты с филиалами, расположенными в РФ
А
089, 890, 893
30303
Расчеты с филиалами, расположенными за гра-ницей
П
новый
30304
Расчеты с филиалами, расположенными за границей
А
НОВЫЙ
304
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
30401
Счета участников РЦ ОРЦБ
П
411
30402
Счета участников РЦ ОРЦБ
А
411
30403
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
П
412
30404
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
А
412
30405
Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ
П
432
30406
Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ
А
432
30407
Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ
303
306
Расчеты по ценным оумагам
30601
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами
П
812
30602
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами
А
904
30603
Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков пенных бумаг
П
904
.Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А, П
Номер счета действующего Плана счетов
30604
Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам
П
новый
30605
Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам
А
новый
Межбанковские кредиты и депозиты
312
Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России
31201
на 1 день
П
824
31202
на срок от 2 до 7 дней
П
824
31203
на срок от 8 до 30 дней
П
824
31204
на срок от 31 до 90 дней
П
824
31205
на срок от 91 до 180 дней
П
824
31206
на срок от 181 дня до 1 года
П
824
313
Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
31301
Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт)
П
новый
31302
на 1 день
П
054, 823
31303
на срок от 2 до 7 дней
П
054, 823
31304
на срок от 8 до 30 дней
П
054, 823
31305
на срок от 31 до 90 дней
П
054, 823
31306
на срок от 91 до 180 дней
П
054, 823
31307
на срок от 181 дня до 1 года
П
054, 823
31308
на срок от 1 года до 3 лет
П
054, 823
31309
на срок свыше 3 лет
П
054, 823
314
Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
31401
Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету (овердрафт)
П
новый
31402— 31409
по установленной временной структуре
П
3,75, 604
315
Депозиты и иные привлеченные средства банков
31501
до востребования
П
новый
31502— 31509
по установленной временной структуре
31510
для расчетов с использованием пластиковых карт
П
новый
316
Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов
30601
до востребования
П
новый
31602— 31609;
по установленной временной структуре
31610
для расчетов с использованием пластиковых карт
П
новый
317
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам
31701
по кредитам, полученным от Банка России
П
623
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А, П
Номер счета действующего Плана счетов
31702
по кредитам, полученным от кредитных организаций
П
новый
31703
по кредитам, полученным от банков-нерезидентов
П
новый
318
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам
31801
по кредитам, полученным от Банка России
П
624
31802
по кредитам, полученным от кредитных организаций
П
новый
31803
по кредитам, полученным от банков-нерезидентов
П
новый
319
Депозиты, размещенные в Банке России
31901
Депозиты, размещенные в Банке России
А
новый
320
Кредиты, предоставленные банкам
32001
Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт)
А
новый
32002—
по установленной
А
054,
32009
временной структуре
822
32010
резервы под возможные потери
П
945
321
Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам
32101
Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт)
А
новый
32102—
по установленной
А
075,
32109
временной структуре
615
32110
резервы под возможные потери
П
945
322
Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях
32201
до востребования
А
новый
32202— 32209
по установленной временной структуре
32210
для расчетов с использованием пластиковых карт
А
новый
32211
резервы под возможные потери
П
новый
323
Депозиты и иные размещенные средства в бан
ках-нерезидентах
32301
до востребования
А
новый
32302— 32309
по установленной временной структуре
32310
для расчетов с использованием пластиковых карт
А
новый
32311
резервы под возможные потери
П
новый
324
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам
32401
по кредитам, предоставленным банкам
А
056, 627
32402
по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам
А
новый
32403
Резервы под возможные потери
П
945
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А,П
Номер счета действующего Плана счетов
325
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам
32501
по кредитам, предоставленным банкам
А
058, 628
32502
по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам
А
новый
Раздел 4.
Операции с клиентами
Средства на счетах
401
Средства федерального бюджета
40101
Налоги, распределяемые органами федерального казначейства
П
090
40102
Средства федерального бюджета
П
новый
40103
Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям
П
120
40104
Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям
П
120
40105
Счета для осуществления финансирования программ за счет средств федерального бюджета на возвратной и платной основе
П
145
40106
Счета для осуществления финансирования программ за счет средств федерального бюджета на возвратной и платной основе
А
145
40107
Средства федерального бюджета, выделенные предприятиям, организациям, учреждениям (при переходе учреждений и организаций на учет в органы федерального казначейства данный счет не работает)
П
новый
40108
Привлеченные средства Минфина России для финансирования капитальных вложений
П
17
40109
Финансирование капитальных вложений за счет привлеченных средств Минфина России
А
18
402
Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
40201
Средства бюджетов субъектов РФ
П
новый
40202
Средства бюджетов субъектов РФ, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям
П
новый
40203
Средства бюджетов субъектов РФ, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям
П
новый
40204
Средства местных бюджетов
П
130— 134
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А, П
Номер счета действующего Плана счетов
40205
Средства местных бюджетов, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям
П
130, 134
40206
Средства местных бюджетов, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям
П
130, 134
40207
Средства для расчетов по облигационным займам субъектов РФ и муниципальных образований
П
35
403
Прочие средства бюджетов
404
Средства государственных внебюджетных фондов
40401
Пенсионный фонд РФ
П
807
40402
Фонд Социального страхования РФ
П
726
40403
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ
Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям
П
907
47402
Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям
А
907
47403
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
П
076,904
47404
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
А
076,904
47405
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
П
076,904
47406
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
А
076,904
47407
Расчеты по конверсионным сделкам
П
918,686
47408
Расчеты по конверсионным сделкам
А
917,685
47409
Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям
П
078
47410
Требования по аккредитивам по иностранным операциям
А
077
47411
Начисленные проценты по вкладам
П
946
47412
Операции по продаже и оплате спецлотереи
П
045
47413
Операции по продаже и оплате спецлотерей
А
045
47414
Платежи по приобретению и реализации памятных монет
П
910
47415
Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты
А
910
47416
Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения
П
новый
47417
Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения
А
новый
47418
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации
П
945
47419
Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ)
П
044
47420
Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ)
А
044
47422
Обязательства банка по прочим операциям
П
076,079 904
47423
Требования банка по прочим операциям
А
076,079 904
47424
Резервы под возможные потери по прочим активам
П
новый
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А,П
Номер счета действующего Плана счетов
Раздел 5.
Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства
501
Долговые обязательства Российской Федерации
50101
приобретенные по операциям РЕПО
А
194
50102
приобретенные для перепродажи
А
194
50103
приобретенные для инвестирования
А
194
502
Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
50201
приобретенные по операциям РЕПО
А
192
50202
приобретенные для перепродажи
А
192
50203
приобретенные для инвестирования
А
192
50204
Резервы под возможное обесценение
П
944
503
Долговые обязательства банков
50301
приобретенные по операциям РЕПО
А
193, 083
50302
приобретенные для перепродажи
А
193, 083
50303
приобретенные для инвестирования
А
193, 083
50304
Резервы под возможное обесценение
П
944
504
Прочие долговые обязательства
50401
приобретенные по операциям РЕПО
А
193, 083
50402
приобретенные для перепродажи
А
193, 083
50403
приобретенные для инвестирования
А
193, 083
50404
Резервы под возможное обесценение
П
944
505
Долговые обязательства иностранных государств
50501
приобретенные по операциям РЕПО
А
новый
50502
приобретенные для перепродажи
А
новый
50503
приобретенные для инвестирования
А
новый
50504
Резервы под возможное обесценение
П
новый
506
Долговые обязательства банков-нерезидентов
50601
приобретенные по операциям РЕПО
А
083
50602
приобретенные для перепродажи
А
083
50603
приобретенные для инвестирования
А
083
50604
Резервы под возможное обесценение
П
944
507
Прочие долговые обязательства нерезидентов
50701
приобретенные по операциям РЕПО
А
083
50702
приобретенные для перепродажи
А
083
50703
приобретенные для инвестирования
А
083
50704
Резервы под возможное обесценение
П
944
Вложения в акции
508
Акции банков
50801
приобретенные по операциям РЕПО
А
191
50802
приобретенные для перепродажи
А
191
50803
приобретенные для инвестирования
А
191
50804
Резервы под возможное обесценение
П
944
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А,П
Номер счета действующего Плана счетов
509
Прочие акции
50901
приобретенные по операциям РЕПО
А
191
50902
приобретенные для перепродажи
А
191
50903
приобретенные для инвестирования
А
191
50904
Резервы под возможное обесценение
П
944
510
Акции банков-нерезидентов
51001
приобретенные по операциям РЕПО
А
059
51002
приобретенные для перепродажи
А
059
51003
приобретенные для инвестирования
А
059
51004
Резервы под возможное обесценение
П
944
511
Прочие акции нерезидентов
51101
приобретенные по операциям РЕПО
А
059
51102
приобретенные для перепродажи
А
059
51103
приобретенные для инвестирования
А
059
51104
Резервы под возможное обесценение
П
944
Учтенные векселя
512
Векселя органов федеральной власти и авалированные ими
51201
до востребования
А
195, 085
51202
со сроком погашения до 30 дней
А
195, 085
51203
со сроком погашения от 31 до 90 дней
А
195, 085
51204
со сроком погашения от 91 до 180 дней
А
195, 085
51205
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
А
195, 085
51206
со сроком погашения от 1 года до 3 лет
А
195, 085
51207
со сроком погашения свыше 3 лет
А
195, 085
51208
не оплаченные в срок и опротестованные
А
197, 086
51209
не оплаченные в срок и неопротестованные
А
197, 086
51210
Резервы под возможные потери
П
новый
513
Векселя органов власти субъектов РФ, местных органов власти и авалированные ими
51301— 51310
по установленной временной структуре
А
195,085
514 51401—
Векселя банков по установленной
51410 515
временной структуре Прочие векселя
А
195.085
51501— 51510
по установленной временной структуре
А
195,085
516
Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
51601— 51610
по установленной временной структуре
А
085
517
Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А, П
Номер счета действующего Плана счетов
51701— —51710
по установленной временной структуре
А
085
518
Векселя банков-нерезидентов
51801— —51810
по установленной временной структуре
А
085
519
Прочие векселя нерезидентов
51901— —51910
по установленной временной структуре
А
085
Выпущенные банками ценные бумаги
520
Выпущенные облигации
52001
со сроком погашения до 30 дней
П
199, 088
52002
со сроком погашения от 31 до 90 дней
П
730, 088
52003
со сроком погашения от 91 до 180 дней
П
731, 088
52004
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
П
731, 088
52005
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
П
731, 088
52006
со сроком погашения свыше 3 лет
П
731, 088
521
Выпущенные депозитные сертификаты
52101— —52106
по установленной временной структуре
522
Выпущенные сберегательные сертификаты
52201— —52206
по установленной временной структуре
523
Выпущенные векселя и банковские акцепты
52301
до востребования
П
196,084
52302— 52307
по установленной временной структуре
Раздел 6.
Средства и имущество
Участие
601
Участие в дочерних и контролируемых акционерных обществах
60101
Акции дочерних и контролируемых банков
А
191
60102
Акции дочерних и контролируемых предприятий
А
191
60103
Акции дочерних и контролируемых банков-нерезидентов
А
059
60104
Акции дочерних и контролируемых предприятий-нерезидентов
А
059
602
Прочее участие
60201
Средства, внесенные банками в уставные капиталы паевых банков
А
825
60202
Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций
А
825
60203
Средства, внесенные банками в уставные капиталы паевых банков-нерезидентов
А
059
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А,П
Номер счета действующего Плана счетов
60204
Средства, внесенные банками в уставные капиталы нерезидентов
А
059
60205
Средства, внесенные банками в другие страны для деятельности своих филиалов
А
новый
Расчеты с дебиторами и кредиторами
603
Расчеты с дебиторами и кредиторами
60301
Расчеты с бюджетом по налогам
П
904.076
60302
Расчеты с бюджетом по налогам
А
904,076
60303
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату
П
904
60304
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату
А
904
60305
Расчеты с работниками банка по оплате труда
П
904, 932
60306
Расчеты с работниками банка по оплате труда
А
904, 932
60307
Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам
П
076, 904
60308
Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам
А
076, 904
60309
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям
П
новый
60310
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям
А
новый
60311
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
П
076,904, 932
60312
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
А
076,904, 932
60313
Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хозяйственным операциям
П
076
60314
Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хозяйственным операциям
А
076
60315
Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям
А
728
Имущество банков
604
Основные средства банков
60401
Категория 1 — Здания и сооружения
А
920
60402
Категория 2 — Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 т); конторское оборудование и мебель; компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных
А
921
60403
Категория 3 — Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1-ю и 2-ю категории
А
921
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А, П
Номер счета действующего Плана счетов
60404
Земля
А
новый
60405
Долгосрочно арендуемые основные средства
А
новый
605
Основные средства, переданные в пользование организациям банков
606
Износ (амортизация) основных средств
607
Капитальные вложения
60701
Собственные капитальные вложения
А
903
60702
Капитальные вложения, осуществленные сверх имеющихся источников
А
новый
608
Лизинговые операции
60801
Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи в аренду (лизинг)
А
924
60802
Износ машин, оборудования, транспортных средств для сдачи в аренду (лизинг)
П
015
609
Нематериальные активы
60901
Нематериальные активы
А
925
60902
Нематериальные активы в организациях банков
А
новый
60903
Износ нематериальных активов
П
новый
610
Хозяйственные материалы
61001
Канцелярские принадлежности
А
940
61002
Запасные части, включая шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники
А
940
61003
Оборудование, требующее монтажа
А
937
61004
Материалы для социально-бытовых нужд
А
940
61005
Материалы для упаковки денег
А
940
61006
Другие материалы
А
940
61007
Хозяйственные материалы в организациях банков
А
новый
611
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
61101
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
А
942
61102
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в организациях банков
А
новый
61103
Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов
П
012
612
Реализация (выбытие) имущества банков
61201
Реализация (выбытие) имущества банков
П
новый
61202
Реализация (выбытие) имущества банков
А
новый
Доходы и расходы будущих периодов
613
Доходы будущих периодов
61301
Доходы будущих периодов по кредитным операциям
П
682,943
61302
Доходы будущих периодов по ценным бумагам
П
682,947
61303
Доходы будущих периодов по другим операциям
П
новый
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А,П
Номер счета действующего Плана счетов
61304
Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
П
949
61305
Переоценка собственных средств в иностранной валюте — положительные разницы
П
017
61306
Переоценка средств в иностранной валюте — положительные разницы
П
019
61307
Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ — положительные разницы
П
662
614
Расходы будущих периодов
61401
Расходы будущих периодов по кредитным операциям
А
941
61402
Расходы будущих периодов по ценным бумагам
А
941
61403
Расходы будущих периодов по другим операциям
А
новый
61404
Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам
А
948
61405
Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
А
949
61406
Переоценка собственных средств в иностранной валюте — отрицательные разницы
А
017
61407
Переоценка средств в иностранной валюте — отрицательные разницы
А
019
61408
Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ — отрицательные разницы
А
662
Раздел 7.
Результаты деятельности
701
Доходы
70101
Проценты, полученные за предоставленные кредиты
П
960
70102
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
П
960
70103
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
П
960
70104
Дивиденды полученные
П
960
70105
Доходы по организациям банков
П
новый
70106
Штрафы, пени, неустойки полученные
П
969
70107
Другие доходы
П
960
702
Расходы
70201
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
А
970
70202
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
А
970
Номер счета 1 (2) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета А, П
Номер счета действующего Плана счетов
70203
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам