Банковское дело

Современная экономика любого государства представляет собой ши­роко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входя­щих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей явля­ются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Платежная система страны — неотъемлемый элемент рыночной экономики, через которую реализуют­ся различные экономические возможности. Создание надежной платеж­ной системы в России имеет особую значимость и является одной из клю­чевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.

Реализация валового продукта, использование национального до­хода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной фор­мах — денежного оборота как совокупности за определенный период всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внеш­нем экономических оборотах страны.

Главные составляющие денежного оборота: наличноденежный и без­наличный обороты. Основную часть его — платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используют для погаше­ния долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, ибо предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот совершается преимущественно через банки. Часть его обслуживается платежными инструментами, минуя банк. Являясь пре­обладающим (до 90% всего денежного оборота), он осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кре­дитных учреждениях, а также путем зачетов взаимных требований и пе­редачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответствен­но экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются Преимущественно безналичным платежным оборотом.

Счет в банке — сердцевина его взаимоотношений с клиентом. Для рас­четных операций используются разнообразные типы счетов. Среди них для обслуживания текущей (основной) деятельности выделяются счета до востребования, именуемые в силу особенностей каждой страны по-разному, например, во Франции — текущие, в США — чековые, в Германии — жиросчета, в России — расчетные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение ВНП и НД. Сюда поступают: выручка от реализации продукций (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной вы ручки, полученной от нерезидентов в результате обязательной продаж» на внутреннем валютном рынке; прочие поступления. С расчетного счета удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюд­жетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива» энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов.

В целом же банковская система выступает исходным пунктом кру­гооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание пла­тежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные сред­ства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главным источником этих средств являются ссу­ды банков по известной формуле loans make deposits — ссуды создают вклады. Когда банк предоставляет кредит клиенту, он открывает ему счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выданной ссу­ды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгово­го требования к клиенту и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в процессе рас­четно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерога­тивой именно последних является превращение долговых требований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребо­вания, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поручений по пере­числениям в процессе безналичных расчетов. Связь последних с кре­дитными отношениями очевидна, во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов). Во-вторых, разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а проводимая при этом платежная операция является, по сути, и кредитной, опосредую­щей кредитные отношения с организациями, оказывающими платеж­ные услуги, как правило, банками. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает уменьшение ему долга со стороны банковской системы и увеличение — получателю средств.

Таким образом, денежная масса представляет результат взаимодействия двух потоков. Один поток — выпуск денег, означающий распределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах; другой — возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платежных средств происходи активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению Важно отметить, что производные денежного оборота — денежная масса и _объем кредитов — наряду с валютным курсом являются главными объектами денежно-кредитной политики. Ясно, что в деле управления объектами неоценимую роль играет исследование их исходных начал — денежных и кредитных потоков (оборотов) путем учета и анали­за всех операций (сделок), осуществляемых посредством денег и кредита. Такие потоки могут подразделяться по основным видам сделок, подраз­делениям и секторам экономики, регионам, вплоть до потоков в каждом первичном звене общественного производства — предприятии. Большой опыт разработки учета указанных потоков накоплен в США, где соот­ветствующая отчетность по инициативе Совета управляющих ФРС яв­ляется регулярной.

В России в условиях создания рыночной экономики с целью углубле­ния анализа денежно-кредитной политики делаются только первые шаги в данной области, что во многом связано с платежным кризисом в на­родном хозяйстве, обусловившим, по сути, его «товарно-безденежный характер» и приведшим к разрушению платежно-расчетных отношений между предприятиями, банками и государством. ЦБ РФ проводятся ис­следования платежного оборота по данным своих подразделений. Реги­ональные обследования платежного оборота проводятся и многими глав­ными управлениями ЦБ РФ, особенно в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Рязани, Туле и др.

Министерством финансов РФ в середине 90-х годов сделана попытка изучения платежного оборота на микроуровне. Введена отчетность для юридических лиц (кроме бюджетных учреждений, страховых организа­ций и банков) о движении денежных средств. Она во многом сходна с формой платежного календаря как элемента оперативного финансового планирования и, по существу, представляет отчет о выполнении наме­ченных показателей. Подобная информация обеспечивает оперативный контроль за поступлением и использованием денежных (и особенно на­личных) средств предприятий-налогоплательщиков, а также состоянием расчетов в народном хозяйстве. Обобщение информации по отраслям, регионам и другим массивам данных позволяет проанализировать и со­ответствующие денежные потоки реального сектора экономики.

Представляет интерес также система платежного мониторинга, раз­работанная в начале 90-х годов ЦЭМИ РАН и ГВЦ ЦБ РФ, суть которой состоит в отслеживании всех первичных платежных документов, от­ражающих проведение коммерческих операций, записях данных платежного оборота в блочном матричном балансе — квадратной систе­ме счетов, дебеты которых расположены по вертикали, а кредиты — по Горизонтали. Платежный мониторинг рекомендуется использовать финансово-промышленным группам (ФПГ) для контроля за информаци­онными потоками, циркулирующими внутри ФПГ.

Итак, операции коммерческих банков по расчетно-кассовому обслу­живанию клиентов, выполняемые ежедневно, а по сути ежечасно, зани­жают центральное место в их деятельности. В своей совокупности эти операции формируют устойчивые потоки безналичных платежей от покупателей к поставщикам, от налогоплательщиков — в бюджет и во вне бюджетные фонды и т.п. Подавляющая часть платежей идет от каждого банка к другим банкам, и лишь меньшая доля относится к операциям внутри самого банка. Определенный объем расчетов проводится без участия кредитных организаций и подвержен наименьшему регулирование со стороны центрального банка. Организация платежей осуществляется посредством выработанных наукой и практикой многообразных форм и способов расчетов, платежных инструментов, коммуникационных сис­тем перевода денег. С одной стороны, они используются при обслужива­нии расчетных взаимоотношений в реальном секторе экономики, обра­зуя межхозяйственные расчеты, а с другой — органически переплетаются с названными элементами безналичных расчетов только уже в финансо­вом секторе — в межбанковских корреспондентских отношениях. Следо­вательно, специалисты банка должны иметь четкие и глубокие знания в области расчетов того и другого секторов, а также в организации пла­тежного оборота в целом.

Метка: Платежная система