Система и принципы безналичных расчетов
Рубрика: Расчеты и платежиСущность и принципы расчетов (безналичных и наличных).
В современных условиях деньги – неотъемлемый атрибут хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут быть наличными и безналичными.
Налично-денежное обращение — движение нал. денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций: 1. средства платежа (используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страх. возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйские нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.)). и средства обращения: Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).
Безналичные расчеты – денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе – совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых в организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Первый принцип безналичных расчетов – их осуществление по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Это имущественное отношение как к юридическим так и к физическим лицам. Проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.
Второй принцип – платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Здесь закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Главное требование банка – осуществление платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.
Третий принцип – свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка независимо от форм собственности в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих платежей. Банку отводится роль посредника в платежах.
Принцип срочности платежа – осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организация на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл – получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Предприятия и другие субъекты. располагая информацией о степени срочности платежа, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
Принцип обеспеченности платежа – предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. Этот принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.
Все принципы тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению другого.
Операции по безналичному расчету отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после предоставления последними соответствующих документов.