Минимальная доходность активных операций банка
Рубрика: Банковские процентыМинимальная доходность активных операций банка, в том числе по кредитным сделкам, определяется с учетом:
- текущей средней стоимости привлеченных ресурсов по банку;
- размера отчисления средств в Фонд обязательных резервов от объема привлеченных ресурсов;
- фактически сложившегося по данным за предыдущий квартал уровня минимальной процентной маржи (коэффициента внутренней стоимости банковских услуг);
- минимальной нормы прибыльности активных операций банка, определяемой по вложениям с минимальным риском на основе плановых данных.
Для расчета минимальной доходности активных операций банка (Дмин) используется следующая формула:
Дмин = СР + 0,1СР + Ммин + Пмин
где СР — текущая средняя стоимость привлеченных ресурсов по банку (на дату проведения расчета), которая определяется как текущая фактическая стоимость отдельных привлеченных инструментов, взвешенная по суммам.
Как отмечалось выше, колебание рыночных процентных ставок может повлиять не только на изменение чистого дохода по процентам, но и на стоимость банковских активов, пассивов и забалансовых статей. Действительно, будущая (перспективная) стоимость любого финансового инструмента представляет собой оценку стоимости ожидаемых чистых денежных потоков с учетом действующих процентных ставок на рынке.
В широком смысле экономическая стоимость характеризуется как ожидаемый чистый денежный поток от настоящей стоимости банка, определенный как сумма ожидаемых денежных потоков по активам за вычетом ожидаемых денежных потоков по пассивам с учетом чистых денежных потоков по забалансовым статьям.
Документами Базельского Комитета были определены основные методы управления процентным риском:
- соответствующий контроль со стороны Правления и старшего руководящего состава;
- наличие адекватных инструкций и указаний по вопросам управления рисками;
- соответствующие методы определения размера риска, наблюдения и контроля;
- наличие всеобъемлющего внутреннего контроля и независимого аудита.
Конкретные формы реализации названных принципов зависят от объема банка и характера его операций, а также от уровня процентного риска, принятого высшим менеджментом банка. Основные принципы управления процентным риском в коммерческом банке должны быть утверждены уполномоченным органом управления.