Банковское дело

Простые проценты используются прежде всего при краткосрочном кредитовании, когда один раз в квартал или другой срок, определен­ный договором, производится начисление процентов и выплата их кре­дитору. Как правило, в настоящее время преимущественно применяет­ся изложенный выше способ. При этом общий объем платежей заемшика с учетом основной суммы долга составит:

S = Р(1 + ni),

где S — сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга;

Р — первоначальный долг;

i — ставка процентов;

n — продолжительность ссуды в годах либо отношение периода пользования ссудой в днях к применяемой базе (360 или 365 дням).

Очень часто в банковской практике приходится производить опера­цию, обратную процедуре начисления процентов. Это имеет место, напри­мер, в случае обращения дисконтных векселей. В этом случае при опреде­лении первоначального долга будет применяться следующая формула:

P = S / (1 + ni)

Предположим, банк выпустил вексель на следующих условиях: век­сельная сумма по номиналу 100 млн руб. сроком на 3 месяца при усло­вии уплаты 120% годовых. Сумма платежа в случае размещения вексе­ля составит:

76,9 млн руб.

При процедуре учета векселей для определения суммы платежа до истечения срока их предъявления используется следующая формула:

S = P(l-nd),

где d — простая учетная ставка.

Например, банк учитывает вексель за 20 дней досрочно до установ­ленной даты погашения обязательства. При этом вексельная сумма дана 100 млн руб., а учетная ставка — 130% годовых. В этом случае сумма, по которой вексель учитывается, составит:

Р = 93млнруб.

Метка: Проценты