Банковское дело

Себестоимость ссудного капитала банка определяется как отноше­ние общей суммы произведенных затрат к объему продуктивно разме­щенных средств. Произведенные затраты относятся не ко всему ссудно­му капиталу, а лишь к той его части, которая размещена продуктивно. Доля средств, не получившая производительного применения, отража­ется в качестве накладных расходов.

Себестоимость ссудного капитала рассчитывается по формуле:

Себестоимость ссудного капитала = (Расходы банка ) / ( Работающие активы )

Расходы банка складываются из двух основных элементов:

• расходов по формированию ресурсов;
• расходов по обеспечению деятельности банка.

В первую группу затрат входят, как известно, проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков и других клиентов, включая займы и депозиты, проценты по выпущенным долговым ценным бумагам.

Исходя из существующей классификации ко второй группе отно­сятся следующие виды расходов:

• расходы на содержание аппарата и социально-бытовые расходы;
• расходы по операциям с иностранной валютой;
• расходы по операциям с ценными бумагами, в том числе расходы от переоценки ценных бумаг, комиссии, уплаченные по операциям с ценными бумагами и др.;
• комиссии уплаченные, в том числе по кассовым, расчетным опе­рациям, полученным гарантиям и т.д.;
• другие операционные расходы, в том числе по оплате за обслужи­вание техники, информационные услуги, изготовление, приобретение и пересылку бланков, почтовые, телеграфные и телефонные расходы, амортизационные отчисления, расходы на содержание зданий и соору­жений, транспортные и другие расходы;
• другие произведенные расходы, в том числе арендные платежи, расходы по операциям с драгоценными металлами, валютными ценно­стями, по совершению факторинговых, лизинговых операций, опера­ций по доверительному управлению имуществом и др.;
• штрафы, пени, неустойки уплаченные.

Себестоимость ссудного капитала выступает отправным моментом при определении на практике уровня процента по активным операци­ям. Верхняя граница ссудного процента складывается в зависимости от рыночных условий. Нижний уровень процента определяется затрата­ми банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Он находится в прямой зависимости от каче­ственного состава ресурсов кредитования. Так, при увеличении доли платных средств при прочих равных условиях растет нижний допусти­мый уровень процента, и наоборот.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммер­ческие банки учитывают:

•   уровень базовой процентной ставки, устанавливаемый на опреде­ленный период для наиболее кредитоспособных клиентов банка по обес­печенным ссудам;

•          надбавку за риск с учетом условий каждой отдельной сделки.

Метка: Проценты