Банковское дело

В странах с развитой экономикой действует разветвленная система сберегательных учреждений, занимающихся привлече­нием средств населения во вклады. Это сберегательные банки (взаимно-сберегательные банки, почтово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки), сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества.

Подобные учреждения появились в конце XVIII — начале XIX вв. в основном в Германии и Великобритании. Их учредите­лями являлись частные лица, занимавшиеся благотворительной деятельностью; органы местного самоуправления; буржуазное государство, которые видели в привлекаемых ими средствах важный источник дополнительных доходов (так как большая их часть вкладывалась в государственные облигации) и инструмент социальной политики.

Роль и функции сберегательных учреждений в денежно- кредитной системе на ранних этапах развития ограничивались в основном аккумуляцией сбережений малоимущих слоев населе­ния. Впоследствии эти учреждения постепенно сближались по видам выполняемых операций с коммерческими банками, стано­вясь их конкурентами на рынке ссудных капиталов.

В современных условиях сберегательные учреждения ряда развитых стран становятся банками универсального типа, зани­мающимися депозитными, кредитными, инвестиционными, валютными операциями и работающими с широким кругом клиен­тов — от частных лиц до промышленно-торговых компаний. Не­которые из сберегательных учреждений сохраняют традицион­ную связь с операциями казначейства (например, во Франции), вкладывая большую часть привлеченных средств в покупку госу­дарственных ценных бумаг.

К сберегательным учреждениям по организации и форме от­носятся низовые звенья, головные региональные и общенацио­нальные институты, а также специализированные учреждения (лизинговые компании, инвестиционные фонды, расчетные цен­тры и т.д.).

В ряде стран с рыночной экономикой сберегательные учреж­дения занимают ведущие позиции в кредитной системе, а их го­ловные институты входят в число крупнейших банковских учре­ждений этих стран. В развивающихся странах специализирован­ные сберегательные учреждения ориентированы на решение не­отложных задач стимулирования сбережений, развитие сельско­хозяйственного производства, финансирование социальных программ.

Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов. Они получили развитие в США, Великобритании, Ав­стралии и некоторых скандинавских странах.

Деятельность сберегательных банков контролируется в на­стоящее время государством, которое в лице местных властей выступает гарантом по их операциям. Население размещает средства во вкладах, на текущих, инвестиционных и других счетах. Размещение средств может осуществляться в форме предоставления потребительских, ипотечных, бланковых кре­дитов, покупки акций и промышленных облигаций, путем выпуска кредитных карточек. В некоторых странах (Австра­лии, Великобритании) значительную часть привлеченных средств сберегательные банки размещают в ценные бумаги государства. Для диверсификации своего портфеля и повыше­ния кредитоспособности они стремятся разнообразить пас­сивные и активные операции, проникая в сферы деятельности коммерческих банков.

В настоящее время действуют сберегательные банки несколь­ких видов: доверительно-сберегательные, взаимно-сберегатель­ные, почтово-сберегательные.

Доверительно-сберегательные банки — разновидность коопера­тивных банковских учреждений. Широко распространены в Ве­ликобритании. Вместе с Национальным Сберегательным банком практикуют открытие многочисленных счетов для населения и предприятий. Национальный сберегательный банк Великобрита­нии действует через разветвленную сеть почтовых отделений и контролируется государством. Обыкновенные счета открываются практически в каждом почтовом отделении. Принимаются депо­зиты до 10 000 ф.ст., по которым начисляются проценты с фик­сированной ставкой. Инвестиционные счета существуют также почти в каждом почтовом отделении. При достижении суммы депозита 10 000 ф.ст. процент по вкладу повышается пропор­ционально размеру счета. Вкладчик имеет право снять средства после предварительного уведомления. Средства, находящиеся на этих счетах, помещаются в правительственные ценные бумаги. Дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.

К другим сберегательным инструментам, к которым могут прибегать как частные лица, так и корпорации, относятся: на­циональные сберегательные сертификаты, национальные сбере­гательные облигации, премиальные сберегательные облигации. Это своеобразный канал, по которому средства переливаются в Казначейство. Каждый вид вкладов имеет свои особенности.

Взаимно-сберегательные банки — разновидность кооператив­ных банковских учреждений, распространены в США. Они объ­единены в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе страны эти учреждения занимают третье место по объему депозитов.

Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в Великобрита­нии. Их особенность в том, что они не имеют акционерного ка­питала. Первоначально внесенный капитал был возвращен учре­дителям. Управляют ими советы доверительных лиц, которые официально получают вознаграждение. Деятельность сберега­тельных банков регулируется законодательством.

Средства мелких вкладчиков аккумулируются на открываемых сберегательных и инвестиционных счетах, а также на процентном чековом счете (НАУ-счете). По кругу выполняемых операций вза­имно-сберегательные банки близки к коммерческим банкам: практикуются предоставление потребительских кредитов и ипо­течных ссуд, выпуск кредитных карточек, ведение чековых счетов.

Активные операции взаимно-сберегательных банков сводятся к вложениям средств в акции, облигации корпораций, государст­венные ценные бумаги, недвижимость. Полученная прибыль ис­пользуется для создания гарантированных фондов (10—15%) и выплаты процентов. Процентные ставки по депозитам во взаим­но-сберегательных банках ниже, чем в коммерческих банках.

Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к кате­гории некоммерческих учреждений, к ним применяется льгот­ный налоговый режим регулирования государством.

Почтово-сберегательные банки — одни из наиболее распро­страненных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении объединенных с почто­вой системой. Эти банки возникли в конце XIX— начале XX вв. как институты по привлечению сбережений населения. В совре­менных условиях широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и др.

Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами госу­дарства и обслуживают население в местностях, где нет коммер­ческих банков. Почтово-сберегательные банки не имеют акцио­нерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые от­деления, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств. Активы состоят из государственных ценных бумаг. Поч- тово-сберегательные банки выполняют следующие банковские операции: кредитуют население и предприятия, оплачивают че­ки, осуществляют переводы.

Примером деятельности почтово-сберегательных банков мо­жет служить “Банк Постипанкки” в Финляндии — третий по величине банк страны. Каждый второй житель Финляндии имеет в нем вклад. Операции банка осуществляются через 3 тыс. поч­товых учреждений. Банк имеет широкую сеть отделений внутри страны и дочерние компании в зарубежных странах (в частности, в Великобритании).

Подобные банки в Японии подчинены Министерству почты.

В Финляндии, Австралии и других странах наряду с государст­венными действуют частные сберегательные банки, которые про­водят широкий круг банковских операций и выступают соперни­ками коммерческих банков по привлечению средств населения.

Большую группу сберегательных учреждений составляют сбе­регательные кассы. В настоящее время действуют сберегательные кассы трех видов: государственные, частные и муниципальные. Организационная структура сберегательных касс в разных стра­нах различна: в Великобритании, Германии, Италии, Японии — это государственные сберегательные кассы; во Франции — госу­дарственные и муниципальные; в США — так называемые “взаимные”.

В систему сберегательных касс Германии входят 710 сберега­тельных касс в 12 региональных объединениях, 13 земельных банков (жироцентров), 13 земельных строительных сберегатель­ных касс. Система сберегательных касс построена “снизу вверх”, имеет федеральную структуру. Продуктивность системы сберега­тельных касс базируется на принципе помощи по восходящей ли­нии. То, что отдельная сберкасса может регулировать и сделать на месте, она делает самостоятельно. Если что-то можно лучше и бы­стрее решить с помощью региональной организации, то это будет сделано в сотрудничестве с нею. Сотрудничество партнеров в сис­теме сберегательных касс служит важной причиной роста произ­водительности сберегательных касс и земельных банков (жиро­центров) как в операциях внутри страны, так и за границей.

Сберегательные кассы сложились из “ссудных и сберегатель­ных касс” XVIII в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества и финансовой эксплуатации. Из сбережений ра­бочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые креди­ты. В начале XIX в. из этих вспомогательных учреждений воз­никли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сего­дняшнего дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли, тем не менее их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы предоставить всем слоям населения, а также эконо­мике большой объем дешевых кредитных услуг.

Значение системы сберегательных касс Германии определя­ется также и тем, что около 60% граждан ФРГ имеют свои счета в сберегательных кассах. Кроме того, более половины всех сбе­регательных вкладов Германии вложены в сберегательные кассы. Они предоставляют 65% коммунальных кредитов, 60% кредитов ремесленникам, 40% всех кредитов физическим и юридическим лицам и более трети всех сельскохозяйственных кредитов. Сбе­регательные кассы в прежней ФРГ профинансировали каждую вторую квартиру в новых домах.

Сберегательные кассы являются универсальными банками и выполняют все денежные и кредитные операции для своих кли­ентов. Это самоуправляющиеся кредитные учреждения. Собст­венниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из них представлены в форме хозяйствен­ного объединения или фонда и поддерживаются активными гра­жданами на благо общества. Город или район несет ответствен­ность за сберегательную кассу. Тем самым вклады, например, сбережения, полностью гарантированы имеющимися в распоря­жении города или района резервными фондами. Клиенты сбе­регательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкла­дам, например, с целью обеспечения по старости, или к различ­ным формам долевого участия в акционерном капитале через сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до при­обретения долей инвестиционного фонда.

В целом операции сберегательных касс Германии сводятся к следующим: активные операции (сберегательная касса — креди­тор), кредиты по недвижимости, промышленные кредиты, по­требительские кредиты (контокоррентные кредиты, учетные, ломбардные, кредиты по поручительству, рамбурсные, кредиты консорциума, поручительства), муниципальные кредиты, обес­печение ликвидности (кредиты между банками), пассивные опе­рации (сберегательная касса — заемщик), вклады до востребова­ния, сберегательные вклады, срочные вклады, обязательства по отношению к кредитным учреждениям, сберегательные серти­фикаты, облигации сберегательных касс. Платежный оборот ох­ватывает связи между: сберегательными кассами и клиентами, сберегательными кассами и жироцентрами, сберегательными кассами (жироцентрами) и другими финансовыми учреждениями как на национальном, так и на международном уровне.

Сберегательные кассы оказывают и другие услуги: по торговле ценными бумагами (покупке и продаже), по консультированию клиентов (управлению имуществом), занимаются посредничеством в союзе с другими партнерами системы сберегательных касс, на­пример, государственными страховыми учреждениями и др.

Сберегательные кассы и земельные жироцентры добились особых успехов в жирообороте и сберегательных операциях. В настоящее время учреждения сберегательных касс ведут 36,4 млн. жиросчетов. Преимуществами жиросчета, который обычно ведется как лицевой счет или счет заработной платы, являются: долгосрочные переводы, инкассовые переводы, оборот евроче- ков, что особенно оправдывает себя при поездках за границу и самообслуживании у банкоматов с помощью карточки (ЕС-карта), еврочеков или карточек сберкасс. В дополнение к евро- чекам (EC-карта) может использоваться ЕВРОКАРТА. Этой кре­дитной картой ее владелец платит, не имея наличных денег и чека, во время поездок независимо от валюты данной страны.

При вложениях средств во вклады клиентам выдается сбере­гательная книжка. Владельцы средств могут приобретать сберега­тельные сертификаты или облигации сберегательных касс. Они имеют твердую процентную ставку и не подвержены риску из­менения курса. Наряду с этим есть и другие формы сбережений, например, сбережения “плюс”, где избыток дохода месяц за ме­сяцем может вкладываться с начислением процентов, или сбере­жения по долгосрочному поручению.

Формами сбережений с возрастающими процентами являют­ся сбережения с премией, прирастающие сбережения, а также премиальные сбережения сберегательных касс, которые все больше заменяют прежнюю государственную поддержку сбере­жений. Особой формой сбережений являются инвестиционные сбережения (план-рента сберегательных касс) или страховые сбережения сберегательных касс, которые завершают палитру возможностей вкладов по сберегательным операциям.

Каждый клиент сберегательной кассы может стать участни­ком биржи. Сберегательные кассы и земельные банки (жиро­центры) покупают и продают для своих клиентов акции, цен­ные бумаги с твердыми процентами, закладные листы, феде­ральные казначейские обязательства, коммунальные облигации, паевое участие в инвестиционных фондах или фондах недви­жимости.

Сберегательные кассы и земельные банки совместно участ­вуют в фондах недвижимости и тесно сотрудничают с земельны­ми и строительными сберегательными кассами в финансирова­нии строительства путем предоставления ссуд на строительство под низкие и твердые проценты. Совместно с государственными страховыми учреждениями сберегательные кассы предоставляют страховые сбережения — форма сбережений с хорошими про­центами и защитой от риска, при которой цель сбережений дос­тигается и при инвалидности или смерти.

Сберегательные кассы обладают широким спектром кредит­ных возможностей. Начинается он депозитным кредитом. При этом клиент может превышать свой жиросчет, дополнительно располагая суммой размером в среднем до двух месячных дохо­дов. Для больших сумм и более крупных приобретений имеются многоцелевые ссуды со стабильными нормами погашения. Вла­дельцы домов и земельных участков могут получить многоцеле­вую ипотеку. Выделяются ипотеки и ссуды на строительство но­вых домов, покупку и модернизацию или ремонт дома.

Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) ве­дут около 3,3 млн. жиросчетов предприятий по взаимным расче­там, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание множества предпринимателей. В круг услуг входят: обмен носителями дан­ных, например, для выплаты заработной платы и окладов, меж­дународный платежный оборот с помощью системы СВИФТ, предоставление кредитов для приобретения средств производства в форме контокоррентных кредитов или среднесрочных займов, инвестиционных ссуд. Земельные банки (жироцентры) предос­тавляют в распоряжение предпринимателей средства путем вы­пуска долговых обязательств или участием в консорциумах по финансированию, а также в форме факторинга или лизинга. В случае факторинга сберегательная касса покупает требование и авансирует его до срока наступления платежа, причем она как несет риск неуплаты по требованию, так и ведет всю систему предупреждений и инкассо. В случае лизинга лизинговые компа­нии сдают системе сберегательных касс в наем производствен­ные единицы и машинное оборудование. Таким образом они дают возможность использовать дорогостоящие инвестиционные товары без риска для собственного капитала и соответствующих высоких процентных ставок. Через компании паевого участия зе­мельные банки (жироцентры) предоставляют предприятиям не­достающий собственный капитал в качестве “скрытого участия”.

Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) Германии выполняют все больше международных поручений своих клиентов. Сюда относятся открытие и осуществление ак­кредитивов, инкассо документов или предварительное финанси­рование и осуществление импорта и экспорта. Благодаря сотруд­ничеству с корреспондентскими банками по всему миру, а также с помощью филиалов земельных банков (жироцентров) во всех важных финансовых центрах система сберегательных касс по­могает своим клиентам в инвестиционных проектах за рубежом и является посредником между экономическими партнерами многих стран мира.

Ссудо-сберегательные ассоциации получили широкое распро­странение в США. Это разновидность кредитных учреждений, занимающихся аккумуляцией сбережений населения и долго­срочным кредитованием покупок и строительства жилых домов. Впервые появились в1831 г. (по образцу английских строитель­ных обществ), к1890 г. действовали во всех штатах. В современ­ных условиях являются своего рода кооперативами или имеют статус компании. Все ссудо-сберегательные ассоциации зареги­стрированы как юридические лица на федеральном или штатном уровне. Их операции носят локальный характер — деятельность ограничена районом в радиусе100 миль.

Основной источник средств ссудо-сберегательной ассоциа­ции — привлечение вкладов населения на различные виды сче­тов (сберегательные, до востребования, с предварительным уве­домлением, сертификатные, инвестиционные и др.). Любой вкладчик может быть пайщиком, большинство счетов имеет ста­тус паев (до 80%) пассивов, т.е. их владельцы являются членами ссудо-сберегательных ассоциаций и имеют право голоса.

Принимаются вклады на обычные сберегательные счета, вла­дельцы которых выступают кредиторами ссудо-сберегательных ассоциаций. Процентные ставки, как правило, не фиксируются и зависят от срока, суммы вклада и рыночного уровня процент­ных ставок. По некоторым счетам устанавливается минимальная сумма вклада в 1—100 тыс. долл. (максимальная сумма вклада не предусматривается). Вклады страхуются федеральной ссудо- сберегательной страховой корпорацией.

Основной вид активных операций — кредитование на дли­тельные сроки (25 лет) жилищного строительства и покупки до­мов, как правило, по плавающим процентным ставкам. Обеспе­чением служит ипотека. В начале 80-х гг. на ссудо-сбере­гательные ассоциации приходилось около половины всего ипо­течного рынка США.

В других развитых странах эти операции выполняются ком­мерческими и ипотечными банками, специализированными кре­дитно-финансовыми учреждениями, например, в ФРГ — строи­тельно-сберегательными кассами, институтами, обслуживающи­ми только вкладчиков; в Канаде строительство домов кредитуют доверительно-ипотечные компании.

Ссудо-сберегательные товарищества — учреждения коопера­тивного кредитования. Они сходны с кредитными товарищества­ми. Различия касаются только сфер деятельности и форм органи­зации ссудо-сберегательных ассоциаций. Кредиты предоставляют­ся только своим членам. Ссудо-сберегательные ассоциации име­ют свой собственный капитал. Прибыль распределяется между членами товарищества. Подобные учреждения получили широ­кое распространение с середины XIX в. в России и Германии.